Лизинг и аренда сходства и отличия
Shedevr-24.ru

Юридический портал

Лизинг и аренда сходства и отличия

Отличия лизинга от аренды: разница между договорами сделок + таблица с основными отличиями

В статье мы разберем отличия лизинга от аренды. Узнаем, какая существует разница между договорами лизинга и аренды и есть ли сходства между понятиями. Мы подготовили для вас таблицу с основными отличиями, а также разобрали преимущества и недостатки лизинга.

Что такое аренда

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.

Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

  1. Определенного процента от дохода арендатора.
  2. Оказания услуг арендатором арендодателю.
  3. Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
  4. Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.

Важно! Арендатор может передать имущество в субаренду, если арендодатель даст свое согласие.

Что такое лизинг

Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату. Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей. При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.

Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.

Сходства между понятиями

Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:

  1. Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
  2. За пользование имуществом взимается оплата.
  3. Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.

Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.

Отличия лизинга от аренды

Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.

Критерий Аренда Лизинг
Объект сделки Природные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатации Природные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты:

  • оборудование;
  • недвижимость;
  • транспортные средства;
  • спец. техника.
Обязанности арендодателя/лизингодателя Арендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеет Лизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю
Арендодатель/Лизингодатель Обычный гражданин или компания Только лизинговая компания
Период действия договора Ограничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката). Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой

С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.

Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.

Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам отказывают в кредитах. Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Недостатки лизинга для лизингополучателя

Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:

  1. Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
  2. Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
  3. Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
  4. Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
  5. Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
  6. Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.

Что выгодней: лизинг или аренда

Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали. Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.

Выгода такой услуги состоит в следующем:

  1. В любой момент машину можно поменять на новую.
  2. Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
  3. Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.

Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами. Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.

Чем отличается лизинг от аренды: сходства и различия

Слово лизинг происходит от английского глагола «to lease» – сдавать в аренду. Кроме того, и в русском языке его альтернативное название – «финансовая аренда». При этом все перечисленные термины на самом деле не синонимичны. В связи с этим представляется интересным разобраться в ситуации, чем различаются эти три понятия. А именно: чем отличается лизинг от аренды (простыми словами), что такое аренда финансовая и в чем состоит ее смысловое расхождение с понятием арендой классической.

Что такое лизинг?

Если кратко, то лизинг – это схема тройственного соглашения, где приобретение некоего имущества, которое представляет собой дорогостоящий предмет длительного пользования (выражаясь бухгалтерским языком – основное средство), производится при участии посредника, который выкупает данный ценный предмет себе в собственность и передает его в аренду с правом выкупа конечному покупателю (который изначально и был заинтересован в его приобретении).

То есть, к примеру, нет у человека всей суммы для покупки автомобиля (есть только процентов 25%), а он ему очень сильно нужен. Он, вместо того, чтобы идти в банк и брать там кредит, ищет посредника (лизингодателя), который купит этот автомобиль и передаст этот объект ему в пользование. А за это данный покупатель (лизингополучатель) будет аккуратно и регулярно выплачивать посреднику лизинговые платежи, согласно договору.

Разумеется, что для того, чтобы данная сделка была выгодна лизингодателю, сумма лизинговых платежей должна превышать цену объекта лизинга у поставщика. Для лизингополучателя важно, чтобы размеры платежей были под стать его бюджету (то есть, не сопоставимыми со стоимостью самого объекта). А для этого процедура выкупа должна быть растянута, хотя бы на год. Что касается продавца, то он получает всю стоимость объекта лизинга сразу, а его заинтересованность в лизинге заключается в возможности с его помощью существенно увеличить количество покупателей.

Чем лизинг отличается от аренды с правом выкупа?

В лизинге присутствует одна незаметная, но очень важная деталь, а именно: срок лизингового договора совпадает с длительностью амортизационного периода. Дело в том, что объект основных средств существует на балансе юридического лица (коим и является лизингодатель) до тех пор, пока он чего-то стоит. Ведь такие ценности подлежат износу – амортизации, вследствие чего их стоимость с каждым отчетным периодом снижается. К концу периода лизинга стоимость объекта равна 0, то есть, он по документам просто перестает числиться, даже если фактически существует и вполне себе функционален.

Читать еще:  Имеет ли право арендодатель выселить арендатора зимой

Такое расхождение обусловлено тем, что технологии движутся вперед и расчетные сроки службы объектов основных средств регулярно отстают от подтверждаемых на практике.

Но если стоимость объекта лизинга в конце срока действия договора равна 0, то что же тогда выкупает лизингополучатель (раз в определении говорится, что это аренда с правом последующего выкупа)? В данном случае получатель выкупает объект сделки одинаковыми частями во время каждого своего регулярного платежа. То есть, к моменту истечения амортизационного периода объект лизинга оказывается уже полностью выкупленным.

В случае же обычной аренды с правом выкупа, ее срок может быть ничем не ограниченным, да и цена выкупа определяется исключительно на рыночных основаниях (даже если объект уже давно самортизировался).

Сходства и различия лизинга и аренды

Теперь постараемся разъяснить сходства и различия между двумя рассматриваемыми категориями сделок на основе анализа их свойств. И начнем со сходств:

  • В обоих случаях получатель дорогостоящего объекта платит за его использования регулярные платежи в течение всего срока пользования им. При этом величина данных платежей не сопоставима со стоимостью объекта.
  • В условиях наличия преимущественного права выкупа арендатор, практически, с гарантией со временем становится обладателем ранее арендуемого объекта. Равно как и лизингополучатель в итоге получает полностью самортизировавшийся объект себе в пользование.
  • И в том, и в другом случае пользователь объекта основных средств, во-первых, фактурует арендные или лизинговые платежи, а во-вторых, относит их себе на себестоимость. То есть, и уменьшает себе НДС, и налог на прибыль.

А теперь различия:

  • Договор аренды с правом последующего выкупа предоставляет арендатору право тянуть с выкупом сколь угодно долгое время (если этот период в документе не оговорен отдельно). Лизинговый договор имеет максимальный срок, равный амортизационному периоду, в течение которого объект должен быть полностью выкуплен.
  • В течение действия договора аренды ежемесячные платежи всегда одинаковые (исключения крайне редки, так как тип сделки с плавающей ставкой создает высокие риски для арендаторов). При лизинге же еще имеет значение срок кредита. Лизингодатель может финансировать сделку самостоятельно, а может привлечь банковское финансирование, но в любом случае с точки зрения лизингополучателя (и с позиций логики) средства, на которые выкупается объект лизинга, являются заемными. Так вот, срок займа зачастую не совпадает с амортизационным периодом, благодаря чему лизинговые платежи:
    • во-первых, разные по всем месяцам;
    • а во-вторых, они сгруппированы, как правило, к началу лизингового срока (и такая перегруппировка обычно кратна 12 месяцам, то есть, привычному сроку банковского кредитования).

При этом 98% всей суммы по лизинговому договору оказывается выплачено именно в этот «сгруппированный» период.

Резюме

Для предпринимателей лизинг, конечно же, объективно предпочтительнее аренды с правом последующего выкупа. Но если простыми словами, то чем же лизинг отличается от аренды? По своей сути лизинг – это рассрочка при приобретении дорогостоящих предметов основных средств. То есть, по истечении «сгруппированного» периода за объект лизинга нужно платить символическую сумму. А вот по договору аренды платежи нужно вносить постоянно, пока не соберется вся сумма, необходимая для выкупа объекта.

Лизинг и аренда. Особенности и отличия в схемах действия.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Аренда имущества стала одним из выгодных решений для многих организаций. Чтобы эксплуатировать оборудование или здание, необходимо выбрать способ аренды, который больше подходит по условиям, срокам и способам его пользования. Ознакомление с отличиями и особенностями лизинга и аренды имущества позволят выбрать наиболее экономичный и удобный вариант.

Лизинг и аренда. Что это?

Аренда представляет собой передачу пользования движимым или недвижимым имуществом в руки того, кто в нём нуждается, за определённую плату. По окончании срока пользования имуществом договор можно продлить. В противном случае объект соглашения возвращается в руки владельца.

Лизинг является отношением между юридическими лицами, при которых арендуемое имущество может быть выкуплено лизингополучателем (арендатором). При этом лицо, получившее в пользование имущество, вносит ежемесячные платежи в течении определённого времени. И только потом, после остаточного взноса, имущество может перейти по соглашению сторон к арендатору. Лизинг-это один из видов кредитования.

Экономические и правовые основы видов аренды

Лизинговый или арендный договор позволяет предприятию получить в аренду объект, не осуществляя больших выплат единовременно. Они происходят частями в отведённое время.

Лизинг позволят снизить расходы на некоторые статьи налогов. К тому же, совершая оплату за аренду по лизингу, пользователь услуги практически платит за приобретённый объект, так как он после выкупа переходит в собственность арендатора.

В том случае, если аренда превышает годовой срок, то она переквалифицируется в лизинг. Это происходит потому, что имущество со временем изнашивается и теряет свою функциональность. Владельцу объекта договора аренды невыгодно принимать назад имущество, потерявшее своё качество.

Отношения между арендодателем и получателем этой услуги регулируются правовыми нормами. Согласно закону, договор аренды обязует наймодателя передать на время право владения и пользования имуществом нанимателю за определённую плату.

Во время лизинга организация, предоставляющая аренду, покупает имущество и передаёт его во владение лизингополучателю за материальную плату на время. В случае выкупа арендуемого имущества, лизингодатель теряет право на его обладание. Любой договор должен быть в письменной форме и заверен печатями и подписями .

Чем похожи и чем отличаются договоры

Несмотря на многочисленные различия в схемах предоставления услуг лизинга и аренды, сходство между ними тоже присутствует. Упростить задачу их сравнения поможет таблица:

Лизинг Аренда
Сходства Договор представляет собой финансовую аренду.
Собственником имущества является представитель услуги.
Оплата аренды регулируется условиями сделки.

В зависимости от ожидаемого результата выбирается нужный вид сделки.

Особенности лизинга и аренды. Плюсы и минусы

Лизинг представляет собой аренду нового имущества, обладающего хорошей функциональностью. Во время простой аренды оно может уже неоднократно быть использовано до того, как попало к нынешнему потребителю. Также лизинговое и арендное соглашение отличают следующие особенности:

  • Способы оформления и получения аренды.
  • Объект, на который направлен договор.
  • Ценностные характеристики имущества.
  • Длительность аренды.

Во время аренды необходимы только реквизиты, по которым будет проходить оплата. В этом его преимущество перед лизинговым соглашением. Это обусловлено тем, что во время лизинговой сделки организация пытается свести риски неуплат к минимуму. Для этого ей необходимы документы, подтверждающие платежеспособность потребителя её услуг. В результате чего, время рассмотрения заявки на получение лизинга существенно больше, чем по договору обычной аренды.

Остальные аспекты являются недостатками аренды, что даёт лизингу значительный перевес в положительную сторону. Во время лизингового договора имеется возможность использовать любое имущество, необходимое для предпринимательской деятельности. Аренда не обладает настолько большим ассортиментом и платежи по этой услуге значительно больше, нежели выплаты по лизинговому кредитованию. Обусловлено это тем, что арендная плата включает в себя также оплату периода, в который был замечен простой техники из-за сбоев в её работе. Тогда как новая техника, которую отдают в наём лизинговые компании, меньше склонна к поломкам. К тому же, лизинг предусматривает льготы во время взимания налогов на прибыль и имущество.

Качество техники сказывается на сроках по договорам найма. Так аренда позволяет эксплуатировать имущество сроком, не превышающим год, а лизинговое соглашение заключается на более длительный период.

Особенности лизингового и арендного договоров

Сделки по лизинговому кредитованию и аренде имущества имеют ряд отличительных характеристик. Среди них:

  • Наличие пунктов, указывающих на конкретный объект аренды.
  • Во время лизинга продавец имущества получает информацию о том, кому оно передаётся во владение и эксплуатацию.
  • Указывается поставщик товара, подлежащего лизингу и субъект, выбравший его.
  • В первую очередь заключается лизинговый договор, а затем и сделка купли-продажи.
  • В договоре указывается сумма и способ выплат по аренде.
  • Должны быть прописаны пункты, которые регулируют оплату и последующую судьбу арендуемого имущества.
Читать еще:  Сколько стоит аренда земли сельхозназначения

В договоре лизинга или аренды не могут участвовать материалы расходного вида и объекты гражданского права.

Кому и при наличии каких документов оказываются услуги аренды

Договоры по имущественной аренде любого типа требуют наличие со стороны арендополучателя следующих условий:

  • Возраст от 18 лет.
  • Российское гражданство.
  • Кредитная история характеризуется как положительная.
  • Наличие пакета необходимых документов.
  • В некоторых случаях требуется поддержка поручителя.

Что касается необходимых документов, то лизинговый договор подразумевает наличие большего количества бумаг. Среди них:

  1. Паспорт с пропиской.
  2. ИНН-идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Документ, подтверждающий платежеспособность.
  4. Удостоверение личности (помимо паспорта).
  5. Копии документов от поручителей (при наличии таковых).

Договор по аренде можно заключить при наличии всего двух документов. Это паспорт и ИНН.

Свойства объекта лизинга

Несмотря на то, что в лизинг можно взять любое имущество для предпринимательской деятельности, данная услуга имеет определённые условия. Типы ограничений по взятию имущества в лизинг:

  • Ценовой минимум-стоимость объекта не ниже установленной нормы.
  • Вид объекта договора-некоторые типы имущества не подлежат финансированию.
  • Длительность использования-некоторые объекты, бывшие в употреблении, также не финансируются (например, автомобили или оборудование).
  • Возрастная характеристика-предмет лизинга должен быть не старше определённого возраста.
  • Производитель-многие компании не хотят иметь дело с китайской продукцией.

Данные ограничения дают уверенность потребителя в том, что имущество, взятое в аренду, будет иметь высокую степень качества и надёжности.

Схемы оказания услуги

В зависимости от схемы проведения лизинговой операции распределяются обязанности между участниками соглашения. Если потребитель данной услуги нуждается в глобальном обновлении производства, он платит лизингодателю во время всего периода, на который заключён договор. Эта операционная схема называется прямой. В этом случае аренда имущества осуществляется минимум на год и длится до тех пор, пока лизингополучатель нуждается в данном имуществе. За исправность оборудования отвечает его пользователь.

Возвратный лизинг характеризует отношения между лизинговой компанией и продавцом-производителем. Здесь продавец сам является получателем лизинга, а расторгнуть договор можно без соглашения сторон, но с оповещением о данном действии. Срок оповещения зависит от вида имущества. Его временные рамки от одного до трёх месяцев. Если происходит модернизация имущества, взятого в аренду, получатель лизинга получает денежные средства, соответствующие стоимости произошедших изменений.

В том случае, если аренда имущества окупилась полностью, имеет место быть оперативный лизинг. Его исход может быть разным. Имущество либо выкупается арендатором, либо остаётся во владении лизинговой организации. Иной случай представлен оперативным лизингом. Аренда полностью не окупается и право владения имуществом не переходит в другие руки.

Нюансы финансовой аренды

Во время заключения любого договора необходимо взвесить все «за» и «против». В договорах должны быть прописаны все условия, согласно которым клиент может пользоваться имуществом. При необходимости можно продлить действие сделки. Услуга лизинга и аренды очень удобны по своим условиям. Они дают возможность пользоваться имуществом без единовременных крупных выплат.

Несмотря на передачу права пользования предметом договора, его собственником остаётся представитель услуги по аренде. Оплату по соглашению необходимо вносить регулярно, а по истечении срока сделки имущество возвращается своему обладателю. Это происходит в том случае, если заключен договор обычной аренды, или если у арендополучателя нет возможности выкупить предмет договора по лизингу.

Итоги:

  1. Выплаты по лизингу и аренде происходят частями.
  2. Аренда может перейти в лизинг.
  3. Лизингополучателю предоставляются налоговые льготы.
  4. Договор действителен при наличии печатей и подписей.
  5. Получателю лизинга даётся в пользование новое имущество.
  6. Арендное соглашение действует не более года. Лизинг предоставляется на более длительный срок.

На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Основные отличия лизинга от аренды, сходства, преимущества и недостатки

Аренда и лизинг являются необычными сделками, позволяющими получать в пользование какое-либо имущество, не обладая нужной суммой средств для покупки. Данные сделки обладают как схожими моментами, так и значимыми отличиями. Если человеку или фирме требуется получить в использование определенный объект, то следует оценить плюсы и минусы каждого варианта оформления. Отличия лизинга от аренды считаются существенными, поэтому решение должно быть обоснованным.

Понятие аренды

Аренда представлена процессом, при котором определенное имущество передается другому человеку или компании во временное пользование. Обычно предметом соглашения выступает недвижимость, производственное оборудование или автомобиль. К особенностям такой сделки относится:

  • за использование имущества арендатор перечисляет владельцу определенную арендную плату, размер которой фиксируется в официальном договоре;
  • собственником предмета остается арендодатель, поэтому именно он несет расходы, связанные с содержанием и обслуживанием имущества, а также с уплатой имущественного налога;
  • участниками такого соглашения могут выступать частные лица или компании;
  • заключать договор можно на любой срок;
  • после окончания срока действия договора, предмет возвращается владельцу;
  • допускается при наличии согласия обеих сторон продлевать срок действия данного соглашения.

Основные сведения о правилах применения аренды приводятся в ст. 625 ГК.

Виды аренды

Чтобы определить отличия лизинга от аренды, следует хорошо разбираться в этих понятиях. К основным разновидностям аренды относится:

  • прокат, но арендодателем в этом случае должна выступать компания, предоставляющая обычно автомобили во временное пользование;
  • аренда авто с экипажем, когда передается не только машина, но и предоставляются услуги водителя;
  • стандартная аренда, по которой в пользование может передаваться совершенно разное имущество.

Аренда обычно не предоставляет арендатору возможность выкупа имущества.

Что такое лизинг?

Каждый человек, нуждающийся на определенное время в каком-либо имуществе, должен определиться с понятиями аренды и лизинга. Лизинг называется по-другому финансовой арендой. Он представлен инвестиционной деятельностью, предполагающей, что имущество передается лизингополучателю на ограниченный период времени. Обычно выбирается срок, равный примерно сроку полезного использования предмета.

После окончания срока действия договора лизингополучатель может выкупить данное имущество, для чего используется его остаточная стоимость. Данная стоимость заранее прописывается в соглашении.

При таком сотрудничестве собственником остается лизинговая компания, хотя налоги уплачиваются получателем имущества. Лизингополучатель отвечает за техническое состояние и другие параметры предмета.

Виды лизинга

Аренда и лизинг являются схожими операциями, но все же некоторые значимые моменты являются разными. К основным видам лизинга относится:

Каждый вариант имеет свои особенности, причем каждый лизингодатель может вносить корректировки в стандартное соглашение.

Отличия лизинга от аренды

Вышеуказанные сделки имеют некоторые значимые отличия, о которых должны знать все люди и компании, желающие за оптимальную плату получить имущество во временное пользование. Чем отличается лизинг от аренды? К основным отличиям относится:

  • предмет соглашения при лизинге выбирается обычно лизингополучателем, после чего он приобретается лизинговой компанией, а вот при аренде арендатор может получить только тот предмет, который уже имеется в собственности арендодателя;
  • договор лизинга обычно оформляется на период, равный сроку полезного использования имущества, а вот арендное соглашение может составляться на несколько месяцев или лет;
  • ответственность за предмет соглашения возлагается на лизингополучателя и арендодателя;
  • лизингодателем может выступать исключительно компания, а вот передавать имущество в аренду могут не только предприятия, но и частные лица;
  • обычно при составлении лизингового договора предусматривается возможность выкупа предмета данного соглашения, а при аренде переход права собственности предусматривается достаточно редко;
  • в стоимость лизингового контракта включается плата за использование имущества, а также выкупная стоимость, а вот при расчете арендных платежей учитывается только возможность использования предмета;
  • арендные платежи ниже лизинговых;
  • лизингополучатель может самостоятельно передавать имущество в аренду, а вот арендатор никаким образом не может распоряжаться полученным предметом.

Хотя имеются действительно значительные отличия лизинга от аренды, данные сделки имеют и некоторые сходства. Они должны изучаться каждым человеком или представителем компании, если планируется заключение сделки, на основании которой будет получено определенное имущество во временное пользование.

Читать еще:  Ходатайство об отзыве апелляционной жалобы образец

Сходства сделок

Существуют некоторые общие черты у аренды и лизинга. Отличия финансовой аренды и стандартной аренды считаются значительными, но к общим моментам относится:

  • передаваемый предмет остается в собственности арендодателя или лизингодателя;
  • предоставляется имущество на строго ограниченный период времени, закрепляющийся в официальном договоре;
  • получатель предмета может пользоваться им только на основании условий, прописанных в соглашении;
  • за использование имущества арендаторы и лизингополучатели обязаны уплачивать определенную плату, размер которой оговаривается с собственником заранее;
  • при заключении любой сделки требуется составлять официальный договор, подписываемый обеими сторонами.

Если требуется не только воспользоваться определенным имуществом, но и выкупить его, то целесообразно подписать лизинговый договор. Если нужно только временно пользоваться имуществом, то подходит арендное соглашение.

Плюсы и минусы лизинга

Отличия лизинга от кредита и аренды являются существенными, так как он представлен специфической сделкой, обладающей следующими преимуществами:

  • не требуется обладать крупной суммой средств для покупки объекта;
  • допускается выкупить предмет соглашения после окончания срока его действия, причем применяется для этого остаточная стоимость имущества;
  • крупные компании преодолевают многочисленные ограничения, так как при минимальных затратах они могут пользоваться специфическим и дорогостоящим оборудованием;
  • предлагаются лизингодателями разные программы, что позволяет выбрать наиболее оптимальный вид соглашения;
  • не увеличивается налог на имущество.

К минусам относится высокая стоимость предмета и значительный размер ежемесячный платежей. Нередко использование лизинга приводит к увеличению финансовых рисков.

Плюсы и минусы аренды

К положительным сторонам оформления аренды относится:

  • экономия средств на покупке какого-либо имущества;
  • процесс составления арендного соглашения является простым и быстрым;
  • можно выбрать любое имущество;
  • сделка может заключаться не только с компаниями, но и частными лицами;
  • услуга считается доступной и распространенной.

К недостаткам относится то, что если по разным причинам полученное имущество будет разрушено или повреждено, то арендатору придется покрыть убытки владельца. Дополнительно при заключении сделки могут возникать разные подводные камни, что приводит к появлению рисков у арендатора.

Заключение

Аренда и лизинг – это разные сделки, обладающие не только отличиями, но и некоторыми сходствами. По ним предполагается передача определенного имущества в пользование третьим лицам. За использование предмета уплачивается ежемесячно некоторая сумма средств.

Каждая операция имеет как плюсы, так и минусы. Поэтому перед заключением какого-либо контракта следует оценить все параметры лизинга и аренды, чтобы выбрать подходящий способ получения имущества в пользование.

Чем лизинг отличается от аренды: сравнение, преимущества и недостатки

Сравнение лизинга и аренды

Основное отличие этих финансовых услуг заключается в переходе арендуемого объекта в собственность – при лизинге оборудование может полностью перейти в собственность лизингополучателя. При аренде такой возможности нет.

Открывая дело либо развивая бизнес, владелец должен решить, каким образом он получит необходимое оборудование, транспорт и другие мощности. Можно их купить, можно взять в аренду, а можно воспользоваться лизингом. Сегодня мы поговорим о лизинге, и о том, чем он отличается от аренды.

Схема лизинговых отношений

На рисунке ниже представлены участники лизинга и схематично обозначены этапы взаимодействия между ними.

На этапе 1 лизингополучатель (тот, кому необходимо оборудование) находит компанию, у которой оно есть, и узнает, согласен ли владелец продать свое имущество. При положительном ответе сторонами заключается предварительный договор о поставке.

На втором этапе лизингополучатель обращается к лизингодателю (часто в этой роли выступает банк, имеющий право осуществлять лизинговую деятельность) с просьбой приобрести выбранную им технику, а затем передать в лизинг. В случае согласия подписывается лизинговый договор.

3 этап – это взаимодействие лизингодателя и продавца имущества. Они оформляют договор купли-продажи, собственником объекта лизинга становится лизингодатель.

На 4 этапе продавец передает оборудование лизингополучателю.

5 этап самый протяженный во времени – это период до окончания срока действия договора, в течение которого лизингополучатель совершает лизинговые платежи.

Когда договор заканчивается, события могут развиваться по-разному. Если стоимость оборудования выплачена полностью, оно переходит в собственность лизингополучателя. Если стоимость выплачена не до конца, возможны 3 варианта:

  1. Заключается новый договор лизинга.
  2. Лизингополучатель выкупает имущество, которым пользовался, по остаточной стоимости.
  3. Имущество возвращается к лизингодателю. Такой вариант возможен, если оборудование по техническим характеристикам не устроило предпринимателя либо если необходимость в нем исчезла.

Виды лизинга

В зависимости от различных критериев, выделяют несколько видов лизинга. Мы не будем обсуждать все, поговорим о наиболее важных.

Окупаемость имущества

По этому критерию лизинг делится на финансовый и оперативный.

Финансовый лизинг также называется лизингом с полной окупаемостью. Это связано с тем, что договор лизинга заключается на срок, точно соответствующий периоду амортизации сдаваемого в лизинг объекта. Следовательно, по окончании договорных отношений лизингополучатель выплатит лизингодателю полную стоимость имущества и станет его полноправным владельцем.

Оперативный лизинг – это лизинг с неполной окупаемостью. Срок такого договора меньше периода амортизации оборудования. Поэтому к концу выплат лизингодатель получает лишь часть денег, затраченных на покупку имущества. В данном случае стороны либо заключат новый договор, либо договорятся о купле-продаже объекта по остаточной стоимости.

Объем оказываемых услуг

Первый вариант – так называемый чистый лизинг. Характеризуется тем, что обслуживание предмета лизинга берет на себя лизингополучатель. То есть к нему переходят все обязанности владельца оборудования.

Второй вариант обратен первому, то есть техническое обслуживание переданного в лизинг имущества осуществляет за свой счет лизингодатель. Это основное отличие лизинга от аренды и ссуды.

Возможен третий вариант – нечто среднее между первыми двумя. При этом конкретные обязанности сторон по обслуживанию техники прописываются в договоре.

Состав участников

На рисунке в самом начале видно, что участников лизинга трое. Такая ситуация называется косвенным лизингом. Характерная черта – тот факт, что владелец имущества и лизингодатель – это разные лица.

Иногда лизингодатель уже может быть собственником передаваемого в лизинг оборудования. В этом случае участников останется двое, следовательно, оформление сделки займет меньше времени, этапы 2 и 3, описанные выше, исчезнут.

Частым случаем является обратный лизинг. Это означает, что предприятие-собственник продает свое оборудование лизинговой компании и тут же берет его в лизинг. Это хороший способ получить свободные денежные средства и в то же время не лишиться необходимой для работы техники.

Аренда и лизинг: сходства и различия

Сравнение удобнее всего проводить в табличной форме, поэтому ниже находится таблица, разница аренды и лизинга в которой показана очень ярко.

Критерий Аренда Лизинг
Ассортимент предлагаемого имущества Выбор ограничен тем, что есть в собственности арендодателя. Ограничений нет никаких: лизингополучатель выбирает технику любого производителя, продающуюся в любой торговой точке.
Предмет лизинга Арендовать можно все: недвижимость, землю, лес, транспорт и так далее. Это основополагающее отличие аренды от лизинга. В лизинг нельзя оформить земельный участок или другой природный объект.
Качество предмета договора У недобросовестного арендодателя вы рискуете получить оборудование с дефектами или работающее со сбоями. Поскольку предмет лизинга получатель выбирает на свое усмотрение, он уверен, что это новая техника, ранее не бывшая в эксплуатации.
Срок договора Договор аренды заключается на любой срок, удобный сторонам. Срок договора лизинга ограничен периодом амортизации оборудования.
Длительность оформления Договор подписывается по достижении соглашения, подготовительных работ не требуется. Процесс занимает больше времени, так как необходимо провести оценку платежеспособности лизингополучателя.

Чем лизинг выгоднее аренды

Сравнив сущность аренды и сущность лизинга, мы составили перечень преимуществ последнего:

  • Лизингополучатель имеет право выкупить понравившееся оборудование по остаточной стоимости. Если вы выкупаете арендуемое ранее имущество, никаких скидок продавец не предоставляет.
  • Лизинг не предполагает привлечения кредитных средств, поэтому соотношение собственных и заемных ресурсов в бухгалтерском балансе не ухудшается.
  • Лизинговые платежи входят в группу расходов на производство продукции, следовательно, они уменьшают базу расчета налога на прибыль.
  • Лизинг позволяет начать бизнес, не прибегая к банковским кредитам.

ЛИЗИНГ: теория и практика финансирования

Хочешь знать всё о лизинге? В этой книге приведен практический опыт применения лизинга в российских организациях. Предложены рекомендации по расчету лизинговых платежей, их отражению в бухгалтерском учете, составлению и заключению договоров.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector