Договор международного финансового лизинга
Shedevr-24.ru

Юридический портал

Договор международного финансового лизинга

Лекция 8. Отдельные виды договоров

8.2. Договор международного финансового лизинга

В современных условиях развития мировой экономики финансовый лизинг получил широкое распространение, поскольку он связан с привлечением хозяйствующими субъектами различных стран дополнительных источников финансирования в производственную и иные сферы.

Сам термин «лизинг» (англ. leasing, производное от lease – аренда) означает долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств и других объектов производственного назначения. В учебной литературе отмечалось, что в международной договорной практике финансовый лизинг сложился как особая разновидность института аренды. В законодательстве отдельных стран он также традиционно рассматривается как особый вид аренды, представляющий собой коммерческую деятельность по приобретению за свой счет (либо за счет кредитных средств) имущества одним лицом (лизингодателем) с целью его передачи в аренду другому лицу (лизингополучателю) и извлечения доходов от этой деятельности в виде получения арендных платежей.

Особенность договора лизинга состоит в том, что лизингодатель (в роли которого нередко выступают коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании, а также специализированные лизинговые компании) передает имущество, специально приобретенное по договору купли-продажи, в пользование лизингополучателю, сам его не используя. Это позволяет рассматривать лизинг не только как разновидность аренды, но и как своеобразную форму долгосрочного кредитования («инвестирования»), при которой лизингополучатель погашает «кредитные средства» (т.е. денежные средства, затраченные на закупку оборудования) путем регулярной выплаты лизингодателю в согласованном между ними размере арендных платежей. Сумма этих платежей складывается из стоимости оборудования (как правило, соответствующей его полной амортизации), расходов лизингодателя, связанных с приобретением оборудования (например, в случае пользования кредитными средствами), а также суммы, составляющей непосредственно прибыль лизингодателя.

Таким образом, в случае заключения договора лизинга возникают взаимно между собой связанные трехсторонние отношения.

Основным актом, регулирующим лизинговые отношения в международной торговой практике, является Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге, которая была подписана в 1988 г. в Оттаве (поэтому в литературе она часто именуется как Оттавская конвенция). Кроме проекта этой Конвенции УНИДРУА, содержащей прежде всего унифицированные нормы, эта международная организация подготовила также модельный договор лизинга. Участниками конвенции являются Франция, Италия, Испания, Венгрия, Панама, Латвия, Россия (с 1 января 1999 г.), Белоруссия (с 1 марта 1999 г.), Узбекистан (с 1 февраля 2001 г.) и другие государства.

Оттавская конвенция 1988 г. применяется к участникам лизинга в тех случаях, когда коммерческие предприятия лизингодателя (арендодателя) и лизингополучателя (арендатора) находятся в разных государствах. Участником Конвенции должно быть и государство коммерческого предприятия поставщика оборудования, являющегося предметом лизинга.

Из Оттавской конвенции, следует, что финансовый лизинг представляет собой сделку, оформляемую двумя видами договоров: договором купли-продажи (поставки) между лизингодателем и поставщиком оборудования, выбранного по спецификации лизингополучателя, и договором лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, на основании которого лизингополучатель использует оборудование взамен на выплату периодических платежей.

Финансовый лизинг характеризуется как вид деятельности, при осуществлении которой: а) лизингополучатель сам определяет оборудование и выбирает поставщика, не полагаясь «на опыт и суждение арендодателя»; б) предоставляемое в лизинг оборудование приобретается лизингодателем только в связи с договором лизинга, о чем он должен поставить в известность продавца; в) периодические платежи, подлежащие выплате по договору лизинга, рассчитываются с учетом амортизации всей или существенной части стоимости оборудования.

Предметом финансового лизинга является, как правило, движимое имущество (оборудование): производственное оборудование, включая комплектующее оборудование и средства производства. Им, кроме того, могут быть транспортные средства всякого рода, а также оборудование, тесно связанное с недвижимым имуществом и являющееся принадлежностью земельного участка либо присоединенным к земельному участку имуществом (например, буровая установка).

В течение срока действия договора финансового лизинга собственником арендуемого имущества остается лизингодатель, права которого защищаются в случае банкротства лизингополучателя. На это имущество не может быть обращено взыскание по требованиям кредиторов лизингополучателя.

По договору финансового лизинга на лизингодателя возлагаются обязанности приобрести в собственность имущество для передачи в лизинг, а также обеспечить его передачу лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора и назначению имущества.

Поскольку выбор поставщика и оборудования по данному договору лежит на пользователе оборудования (лизингополучателе), а не на приобретателе (лизингодателе), в Конвенции, как общее правило, предусмотрено освобождение лизингодателя от ответственности перед лизингополучателем в отношении проданного оборудования. При этом лизингополучатель вправе обращаться с претензиями, относящимися к основным характеристикам оборудования (к качеству, комплектности оборудования и т.д.), которое он сам выбирал, не к лизингодателю, а непосредственно к поставщику оборудования.

Это, однако, не освобождает лизингодателя от обязанности обеспечить передачу оборудования лизингополучателю. Если оборудование не поставлено или поставлено с просрочкой, или не соответствует условиям договора поставки, лизингополучателю предоставлены права: а) отказаться от предоставляемого в лизинг оборудования или расторгнуть договор лизинга; б) приостановить периодические платежи, подлежащие уплате по договору лизинга, до тех пор, пока лизингодатель не обеспечит надлежащее исполнение, предложив лизингополучателю соответствующее оборудование.

Обязанности лизингополучателя перед лизингодателем по договору финансового лизинга совпадают с обычными обязанностями арендатора по договору аренды. Он обязан выплачивать периодические платежи, проявлять надлежащую заботу в отношении оборудования, использовать его разумным образом и поддерживать в состоянии, в котором получил, с учетом нормального износа и тех изменений, которые согласованы сторонами. По истечении срока действия договора лизинга лизингополучатель обязан возвратить имущество в указанном состоянии, если только он не воспользовался правом покупки или продолжения его лизинга на последующий период.

Вопросы, которые прямо не регулируются в Оттавской конвенции, подлежат разрешению в соответствии с общими принципами, на которых она основана, а при отсутствии таковых – в соответствии с правом, применимым в силу норм международного частного права. В самой Конвенции предусмотрены отдельные коллизионные нормы, с помощью которых определяются подлежащие применению правовые нормы, регулирующие вещные права на различные виды имущества. В частности, в случаях, когда предметом лизинга является оборудование, присоединенное к земельному участку или ставшее принадлежностью земельного участка, вопрос о том, стало или нет указанное оборудование такой принадлежностью (или было присоединено к земельному участку), и возникающие в связи с этим правовые последствия для лизингодателя и обладателя вещных прав на данный земельный участок определяются законом государства местонахождения этого земельного участка.

В зависимости от вида оборудования, являющегося предметом лизинга, решается вопрос о выборе норм законодательства для признания вещных прав за лизингодателем, конкурсным управляющим («доверительным собственником») либо кредиторами в случае банкротства лизингополучателя. Так, в отношении зарегистрированного морского либо воздушного судна в этом случае подлежит применению право государства их регистрации; в отношении оборудования, которое обычно перемещается из одной страны в другую, включая авиационные двигатели, – право государства, в котором находится основное коммерческое предприятие арендатора; в отношении другого оборудования – право государства местонахождения этого оборудования.

Между странами СНГ была в 1998 г. заключена Конвенция о межгосударственном лизинге (ее подписали Армения, Белоруссия, Киргизия, Таджикистан, Украина), но она не вступила в силу, поскольку не была ратифицирована необходимым числом государств.

В России действует Закон о лизинге 1998 г., согласно которому вопрос о применении права решается по соглашению сторон в соответствии с Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге (п. 3 ст. 10 Закона).

В ст. 24 Закона о лизинге воспроизводятся отдельные коллизионные привязки, содержащиеся в ст. 7 этой Конвенции, в частности те, которые установлены для признания вещных прав в случае банкротства лизингополучателя. В зависимости от вида сдаваемого в лизинг оборудования в Законе о лизинге содержатся отсылки к праву: страны регистрации судов или кораблей (в отношении воздушных и морских судов); страны местонахождения лизингополучателя (в отношении других предметов лизинга, которые могут перевозиться из одной страны в другую, например, двигатели летательных аппаратов); страны, в которой на момент возникновения спора находится предмет лизинга (в отношении любых предметов лизинга).

Специальные законы или иные акты о лизинге были приняты в Азербайджане, Белоруссии, Молдавии, Казахстане, Узбекистане и других странах СНГ.

Договор международного финансового лизинга

Лизинг – в буквальном понимании означает долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств и других объектов производственного назначения. В современных условиях этот термин в подавляющем большинстве случаев применяется для определения финансового лизинга, суть которого состоит в том, что лицо, желающее использовать в своей производственной деятельности какое либо движимое имущество, но не располагающее для этого необходимыми средствами обращается в специализированную лизинговую фирму, которая приобретает нужное оборудование и передает его на определенный срок обратившемуся лицу в аренду, обещая при этом продать ему оборудование по истечении, так называемого, безотзывного периода или соглашаясь на следующий после арендного срока выкуп предмета лизинга.

Таким образом, контракт, имеющий своим объектом лизинг, состоит из трех частей:

Договор купли-продажи, который заключается между лизингодателем и поставщиком. Лизингополучатель в этом договоре не участвует, однако он одобряет его, выбирая либо предмет лизинга, либо предмет лизинга и поставщика.

Договор аренды, который заключается между лизингодателем и лизингополучателем

Выкуп арендованного имущества либо возврат его лизингополучателем лизингодателю

Отграничение договора лизинга от продажи товара в кредит: отличие состоит в том, что лизингополучатель может и не стать собственником арендованного имущества, а если и станет, то только по окончании срока действия договора

Отличия от договора займа: лизингополучатель не выплачивает задолженность, а производит выплату арендной платы, которая составляет лишь часть стоимости оборудования.

Отличия от договора аренды: в договоре лизинга, как правило, содержится условия о переходе права собственности на арендованное имущество

Отличия от договора аренды с последующим выкупом: в договоре лизинга предмет аренды специально приобретается лизингодателем у какого-либо поставщика.

Правовое регулирование международного финансового лизинга

Оттавская конвенция «о международном финансовом лизинге» от 28 мая 1988 года. Для РФ она действует с 1998 года

Конвенция применяется в тех случаях, когда арендодатель и арендатор имеют основное место деятельности в разных государствах и при этом одновременно соблюдаются следующие два условия:

Эти государства, а также страна, в которой находится коммерческое предприятие поставщика, являются участниками конвенций.

Контракт на поставку и контракт лизинга регулируется законодательством договаривающегося государства

В случае если сторона имеет несколько коммерческих предприятий, осуществляющих соответствующую деятельность в разных странах, ссылка на коммерческое предприятие, содержащееся в конвенции, означает то место осуществления основной деятельности, которое в наибольшей степени связано с контрактом и его исполнением с учетом известных сторонам обстоятельств или подразумеваемых ими в любой момент до заключения или при совершении контракта.

Большая часть конвенционных норм носит диспозитивный характер, то есть их применение может быть отменено сторонами (поставщик, лизингодатель, лизингополучатель), за исключением тех положений, которые носят императивный характер.

За исключением случаев, когда иное предусмотрено договором лизинга, лизингодатель не несет ответственности перед лизингополучателем в отношении оборудования, кроме как в пределах обусловленных тем, что лизингополучатель потерпел ущерб в результате своего обращения к опыту и компетентности лизингодателя, а также участие последнего в выборе оборудования, его характеристик или самого поставщика.

Обязательство поставщика вытекающие из контракта поставки могут являться предметом требования со стороны лизингополучателя, как если бы он был стороной данного соглашения, и оборудование напрямую поставлялось бы лизингополучателю. Однако лизингополучатель не вправе без согласия лизингодателя расторгнуть договор поставки либо объявить его недействительным.

Читать еще:  Договор подряда на выполнение строительных работ образец

При неисполнении своих обязательств лизингополучателем, лизингодатель имеет право взыскать причитающеюся ему неполученную арендную плату со штрафными процентами, а также взыскать понесенные убытки.

В соответствии с конвенцией нарушение обязательств лизингополучателя делится на две категории:

Неисполнение или нарушение обязательств

Существенное нарушение обязательств

Сама конвенция при этом не содержит уточнения, что подразумевается под существенным нарушением обязательств.

При существенном нарушении обязательств лизингополучатель обязан произвести ускоренную выплату сумм будущих арендных платежей, если контракт лизинга это предусматривает, либо потребовать расторжение договора и после этого получить обратно оборудование и взыскать такие убытки, которые обеспечивали бы лизингодателю соответствующее положение, в котором он находился, если бы лизингополучатель исполнил договор лизинга согласно его условиям. Вместе с тем, если лизингодатель потребовал расторжение договора, то он не вправе требовать ускоренного взыскания арендных платежей, хотя они и будут приниматься во внимание при исчислении соответствующих убытков.

Нормы международного договора, широко практикуемые в современном мире предписывают обязательность уведомления лизингодателем лизингополучателя об ускоренном взыскании арендных платежей или расторжении договора и предоставлении последнему (лизингополучателю) разумного периода времени на устранение нарушения при условии, что оно подлежит исправлению.

§ 3.2. Договор международного финансового лизинга

Конвенция применяется к договорам финансового лизинга на любое оборудова­ние, за исключением того, которое должно быть использовано для личных, семейных или домашних целей арендатора. Применение Конвенции может быть исключено только в случае, если каждая из сторон договора поставки и каждая из сторон договора лизинга дает на это согласие.

По договору международного финансового лизинга арендодатель заключает по спецификации арендатора договор поставки с поставщиком, в соответствии с кото­рым арендодатель приобретает комплектное оборудование, средства производства или иное оборудование (оборудование) на условиях, одобренных арендатором в той мере, в которой они затрагивают его интересы, а также заключает договор лизинга с арендатором, предоставляя ему право использовать оборудование взамен на выплату периодических платежей.

Договор финансового лизинга должен иметь следующие характерные черты:

1. арендатор определяет оборудование и выбирает поставщика, не полагаясь на опыт и мнение арендодателя;

2. оборудование приобретается арендодателем в связи с договором лизинга между арендодателем и арендатором, о чем поставщик должен быть осведомлен;

3. периодические платежи, подлежащие выплате по договору лизинга, рассчитыва­ются, в частности, с учетом амортизации всей или существенной части стоимости оборудования.

Сторонами этого договора являются арендодатель и арендатор, коммерческие предприятия которых находятся в разных государствах и при этом:

• эти государства, а также государство, в котором поставщик имеет свое коммерче­ское предприятие, являются участниками Конвенции; или

• договор поставки и договор лизинга регулируются правом одного из государств- участников Конвенции.

Устанавливая единообразный режим правового регулирования договора между­народного лизинга, Конвенция предоставляет его сторонам возможность отступать от тех или иных ее положений или вносить изменения в возможные их последствия, кроме по­ложений, предусмотренных п. 3 ст. 8, п.п. «б» п. 3 и п. 4 ст. 13.

Предметом финансового лизинга является движимое имущество: производст­венное оборудование, включая комплектующие и средства производства, транспорт­ные средства и их принадлежности, морские и воздушные суда и их комплектующие, оборудование, тесным образом связанное с земельным участком или иным недвижи­мым имуществом. Положения Конвенции не перестанут применяться только из-за то­го, что оборудование стало принадлежностью земельного участка или было присое­динено к земельному участку. Вопрос о том, стало или нет оборудование принадлеж­ностью земельного участка или было присоединено к земельному участку, и возникающие в связи с этим правовые последствия для арендодателя и обладателя вещных прав на земельный участок регулируются законом государства, где находится земельный участок.

В период действия договора лизинга собственником оборудования является арен­додатель. Если по национальному законодательству (применимому праву) требуется ре­гистрация лизинга или публичное уведомление о действительном собственнике обору­дования, то вещные права арендодателя на оборудование действуют только при соблю­дении таких требований.

Применимым правом является следующее:

• в отношении зарегистрированного судна – право государства, в котором судно заре­гистрировано на имя его собственника (включая фрахтователя судна без экипажа);

• в отношении воздушного судна, зарегистрированного в соответствии с Конвенци­ей о международной гражданской авиации от 7 декабря 1944 г., – право государст­ва, в котором это воздушное судно зарегистрировано;

• в отношении другого вида оборудования, которое обычно перемещается из одной страны в другую, включая авиационные двигатели, – право государства, в котором находится основное коммерческое предприятие арендатора;

• в отношении любого другого оборудования – право государства местонахождения этого оборудования.

Основными обязанностями арендодателя по договору финансового лизинга являются:

1. приобретение в собственность оборудования для передачи его в лизинг.

Как уже говорилось, арендатор определяет оборудование и выбирает поставщика, поэтому арендодатель освобождается от всякой ответственности перед арендатором в от­ношении оборудования, а также третьими лицами в случае причинения оборудованием вреда их жизни, здоровью или имуществу. Исключение составляют случаи, когда аренда­тору причинены убытки вследствие того, что он полагался на опыт и суждение арендо­дателя, а также вследствие вмешательства последнего в выбор поставщика или специфи­кации оборудования.

2. передать оборудование во владение и пользование арендатора в состоянии, соот­ветствующем условиям договора и назначению имущества.

Арендодатель гарантирует, что спокойное владение арендатора не будет наруше­но лицом, имеющим преимущественный титул или право, либо лицом, заявляющим о преимущественном титуле или праве и действующим по уполномочию суда, если только такой титул, право или претензия не являются результатом действия или упущения арендатора.

Более широкие гарантийные обязательства арендодателя в отношении спокойного владения могут быть предусмотрены правом государства, применимым в силу норм МЧП.

Основными обязанностями арендатора по договору финансового лизинга являются:

1. проявлять надлежащую заботу в отношении оборудования, использовать его ра­зумным образом и поддерживать его в состоянии, в котором оно было ему переда­но, с учетом нормального износа и тех изменений в оборудовании, которые согла­сованы сторонами;

2. выплачивать периодические арендные платежи. Как правило, их сумма складыва­ется из стоимости оборудования, расходов арендодателя, связанных с приобрете­нием оборудования, и сумм, составляющих прибыль арендодателя;

3. возвратить арендодателю по истечении срока действия договора оборудование в состоянии, определенным договором, если только арендатор не воспользовался правом покупки оборудования или продолжения его лизинга на последующий период.

Поскольку арендатор прямо заинтересован в выполнении поставщиком условий дого­вора купли-продажи оборудования, то обязанности поставщика по договору поставки распро­страняются и в отношении арендатора, как если бы последний являлся стороной этого дого­вора, а оборудование поставлялось непосредственно ему. Арендодатель и арендатор являются солидарными кредиторами по отношению к поставщику оборудования.

Конвенция регулирует и ответственность сторон по договору финансового лизинга. Если в результате действия или упущения арендодателя оборудование не было постав­лено, поставлено с просрочкой или не соответствует условиям договора, арендатор имеет право:

• отказаться от оборудования;

• расторгнуть договор лизинга. При этом он вправе получить обратно любые пе­риодические платежи и другие суммы, выплаченные им авансом, за вычетом ра­зумной стоимости тех выгод, которые арендатор извлек из оборудования;

• приостановить периодические платежи, подлежащие уплате по договору лизинга, до тех пор, пока арендодатель не предложит оборудование, соответствующее до­говору, или пока арендатор не утратит право на отказ от оборудования. Арендодатель может исправить свое ненадлежащее исполнение, предложив обо­рудование, соответствующее договору.

В случае нарушения договора арендатором арендодатель вправе:

• потребовать причитающиеся ему невыплаченные периодические платежи с на­числением процентов, а также понесенные убытки;

• потребовать досрочной выплаты сумм будущих периодических платежей, если это предусмотрено договором лизинга (при существенном нарушении договора);

• расторгнуть договор лизинга и восстановить владение оборудованием, а также по­требовать возмещения убытков в таких суммах, которые поставили бы арендодателя в положение, в котором он находился бы при выполнении арендатором договора лизинга в соответствии с его условиями (при существенном нарушении договора).

Арендодатель вправе передать принадлежащие ему права на оборудование либо права, которыми он наделен по договору лизинга, или иным образом распорядиться ими. Такая передача не освобождает арендодателя от выполнения из его обязательств по договору лизинга и не изменяет характер договора лизинга или его правовой режим, ус­тановленный Конвенцией.

Арендатор вправе передать право пользования оборудованием и другие права по договору лизинга только с согласия арендодателя и при соблюдении прав третьих лиц.

Вопросы, прямо не урегулированные Конвенцией, подлежат разрешению в соот­ветствии с общими принципами, на которых она основана, а при их отсутствии – в соот­ветствии с правом, применимым в силу норм МЧП.

ДОГОВОР МЕЖДУНАРОДНОГО ФИНАНСОВОГО ЛИЗИНГА

Понятие договора международного финансового лизинга

В международной торговой практике в последние десятилетия используются договорные формы внешнеэкономической деятельности, отражающие современные тенденции развития мировой экономики.

Наиболее широко применяется международный финансовый лизинг, связанный с осуществлением хозяйствующими субъектами различных стран предпринимательской деятельности с привлечением дополнительных денежных средств в производственную сферу.

В договорной практике финансовый лизинг традиционно рассматривается как особый вид аренды, представляющий собой коммерческую деятельность по приобретению за свой счет (либо за счет кредитных средств) имущества одним лицом (лизингодателем) с целью его передачи в аренду другому лицу (лизингополучателю) и извлечения доходов от этой деятельности в виде арендных платежей. Для лизинга характерно, что лизингодатель (в роли которого нередко выступают коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании, а также специализированные лизинговые компании) передает имущество, специально приобретенное по договору купли-продажи, в пользование лизингополучателю, сам его не используя. Это позволяет рассматривать лизинг не только как разновидность аренды, но и как своеобразную форму долгосрочного кредитования (инвестирования), при которой “кредитные средства” (т.е. денежные средства, затраченные на закупку оборудования) погашаются лизингополучателем путем регулярной выплаты лизингодателю арендных платежей в согласованном между ними размере.

Международно-правовое регулирование финансового лизинга

Широкое распространение лизинговых операций в международной торговой практике привело к унификации правовых норм о лизинге, результатом которой явилась Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге, подписанная в г. Оттаве 28 мая 1988 г. и вступившая в силу после присоединения к ней (ратификации) Франции, Италии и Нигерии (далее в настоящей главе – Оттавская конвенция). В Конвенции также участвуют Панама, Белоруссия, Венгрия, Латвия, Узбекистан, Украина. Российская Федерация является участницей Конвенции после ее ратификации на основании Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 16-ФЗ “О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге”.

Сфера применения Оттавской конвенции определена исходя из двух критериев. Согласно ст. 3(a) данная Конвенция применяется к участникам лизинга в тех случаях, когда коммерческие предприятия лизингодателя (арендодателя) и лизингополучателя (арендатора) находятся в разных государствах – участниках Конвенции. Ее участником должно быть и государство коммерческого предприятия – поставщика оборудования, сдаваемого в лизинг.

Положения Конвенции применяются также, если договор лизинга, равно как и договор поставки между лизингодателем и поставщиком, подчинены праву одной из стран, к которой принадлежат участники лизинговой операции (ст. 3 (б)).

Однако даже при наличии этих условий применение Конвенции может быть сторонами исключено.

Согласно Конвенции финансовый лизинг оформляется двумя видами взаимосвязанных договоров: а) договором купли-продажи (поставки) между лизингодателем и поставщиком оборудования, выбранного по спецификации лизингополучателя; б) договором лизинга между лизингодателем (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором), на основании которого лизингополучатель использует оборудование взамен выплаты периодических платежей.

Читать еще:  Договор аренды машиноместа между юр лицами

Финансовый лизинг должен обладать следующими характерными признаками:

  • а) лизингополучатель (арендатор) сам определяет оборудование и выбирает поставщика, не полагаясь “на опыт и суждение арендодателя”;
  • б) предоставляемое в лизинг оборудование приобретается лизингодателем (арендодателем) только в связи с договором лизинга, заключенным между лизингополучателем и лизингодателем, который, приобретая оборудование, должен поставить об этом в известность продавца;
  • в) периодические платежи, подлежащие выплате по договору лизинга, рассчитываются с учетом амортизации всей или существенной части стоимости оборудования.

Конвенция не предусматривает в качестве необходимого условия выкуп оборудования, допуская его использование арендатором на условиях лизинга в последующий период.

Предметом финансового лизинга является движимое имущество (оборудование), используемое в предпринимательских целях: производственное оборудование, включая комплектующее и средства производства; транспортные средства и их принадлежности; морские и воздушные суда; авиационные двигатели, а также оборудование, тесно связанное с недвижимым имуществом и являющееся “принадлежностью земельного участка” либо “присоединенным к земельному участку” имуществом. Оборудование, используемое в основном для личных, семейных или домашних целей арендатора, не может быть предметом финансового лизинга.

В течение срока действия договора финансового лизинга собственником арендуемого имущества остается лизингодатель, права которого защищаются в случае банкротства лизингополучателя. Соответственно, на это имущество не может быть обращено взыскание по требованиям кредиторов лизингополучателя (арендатора).

Согласно договору финансового лизинга на лизингодателя возлагаются две основные обязанности: приобрести в собственность имущество для передачи в лизинг, а также обеспечить его передачу лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора и назначению имущества.

Поскольку по договору финансового лизинга выбор поставщика и оборудования лежит не на его приобретателе (лизингодателе), а на пользователе оборудования (лизингополучателе), в Конвенции предусмотрено освобождение лизингодателя от ответственности перед лизингополучателем в отношении купленного оборудования (а также перед третьими лицами за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу), если только убытки не были причинены лизингополучателю (арендатору) вследствие того, что лизингодатель повлиял на выбор поставщика либо оборудования. При этом лизингополучатель вправе обращаться с претензиями, относящимися к основным характеристикам оборудования (к качеству, комплектности оборудования и т.д.), которое он сам выбирал, не к лизингодателю, а непосредственно к поставщику оборудования.

Это, однако, не освобождает лизингодателя от обязанности обеспечить передачу оборудования лизингополучателю. Если оборудование не поставлено или поставлено с просрочкой или не соответствует условиям договора поставки, лизингополучатель (арендатор) имеет право:

  • а) отказаться от предоставляемого в лизинг оборудования или расторгнуть договор лизинга;
  • б) приостановить периодические платежи, подлежащие уплате по договору лизинга, до тех пор, пока лизингодатель не исправит ненадлежащее исполнение, предложив лизингополучателю оборудование, соответствующее договору поставки.

Обязанности лизингополучателя перед лизингодателем по договору финансового лизинга совпадают с обычными обязанностями арендатора. Он должен выплачивать периодические платежи, проявлять надлежащую заботу в отношении оборудования, использовать его разумным образом и поддерживать в состоянии, в котором его получил, с учетом нормального износа и изменений, согласованных сторонами. По истечении срока действия договора лизинга лизингополучатель обязан возвратить имущество в указанном состоянии, если только он не воспользовался правом покупки или продолжения его лизинга на последующий период.

Согласно п. 2 ст. 6 Конвенции вопросы, относящиеся к предмету ее регулирования, но прямо в ней не рассмотренные, подлежат разрешению в соответствии с общими принципами, на которых она основана, а при отсутствии таких принципов – в соответствии с правом, применимым в силу коллизионных норм.

В самой Конвенции содержатся отдельные коллизионные нормы, содержащие формулы прикрепления, с помощью которых определяются подлежащие применению нормы, регулирующие вещные права на различные виды имущества (ст. 4).

Международно-правовое регулирование лизинга нашло отражение в Конвенции УНИДРУА о международных гарантиях в отношении подвижного оборудования 2001 г. Конвенция вступила в силу с 1 марта 2006 г. В настоящее время ее участниками являются более 40 стран, включая Россию, для которой Конвенция вступила в силу с 1 сентября 2011 г.

Принятие Конвенции явилось одной из ступеней в решении проблемы финансирования приобретения и эффективного использования трех видов подвижного оборудования (mobile equipment) – авиационного оборудования (планеров воздушных судов, авиационных двигателей и вертолетов), железнодорожного подвижного состава, космических средств. В соответствии с поставленными задачами в Конвенции предусматривается использование “международных гарантий” – системы обеспечительных мер вещно-правового характера, одной из которых в Конвенции признается лизинг.

Одновременно с Конвенцией был принят Протокол по авиационному оборудованию (вступил в силу с 1 марта 2006 г.), а впоследствии 23 февраля 2007 г. в Люксембурге – Протокол по железнодорожному подвижному составу (Люксембургский протокол), 9 марта 2012 г. в г. Берлине – Протокол по космическим средствам.

Специфический характер подвижного оборудования (являющегося дорогостоящим “однозначно идентифицированным” оборудованием, постоянно перемещаемым из одной страны в другую, либо вообще вне пределов земного пространства) обусловил особенности содержащегося в Конвенции правового регулирования.

В ней предусматривается регистрация международных гарантий (в частности, лизинга) в Международном электронном регистре. Этим достигается доступность информации о международных гарантиях, что дает возможность заинтересованным лицам использовать установленные в Конвенции различные способы защиты их прав и интересов, включая право на возврат авиационного объекта. Международные гарантии, зарегистрированные в соответствии с Конвенцией, обеспечивают кредитору приоритет его прав на подвижное оборудование по отношению к другим кредиторам и продолжают действовать даже в случае банкротства должника.

Учитывая высокую мобильность подвижного оборудования, Конвенция предусмотрела возможность применения временных обеспечительных мер, принимаемых по судебному приказу, среди которых названы: сохранение объекта и его стоимости, передача объекта во владение, под контроль или на хранение, запрещение изменения местонахождения объекта, передача объекта в лизинг или в управление с извлечением дохода (ст. 13).

Международная унификация права в области регулирования лизинга проводилась в рамках Содружества Независимых Государств (СНГ). Ее результатом стало подписание странами – членами СНГ в г. Москве 25 ноября 1998 г. Конвенции о межгосударственном лизинге. Она разработана в развитие Договора о создании Экономического союза от 24 сентября 1993 г. исходя из положений рассмотренной выше Оттавской конвенции, общепризнанных норм и основ национального законодательства стран-участниц. Конвенцию подписали страны – члены СНГ: Армения, Белоруссия, Киргизия, Таджикистан, Украина. С 30 августа 2001 г. она вступила в силу для трех государств – Белоруссии, Армении и Таджикистана, с 25 июля 2006 г. – для Киргизии.

Конвенция применяется в том случае, если лизинг осуществляется лизинговыми компаниями и хозяйствующими субъектами не менее двух государств-участников.

Предметом регулирования Конвенции является финансовый лизинг, а также другие виды лизинга, в частности операционный (оперативный), предусматривающий возврат имущества лизингодателю с последующей сдачей в лизинг.

Лизинг рассматривается в Конвенции как договорная форма осуществления прямых инвестиций в экономику участвующих в ней стран. Этим обусловлено включение в нее условий, предоставляющих участникам межгосударственной лизинговой деятельности гарантии перевода прибыли и других денежных сумм за границу, а также гарантии от изменений национального законодательства, от национализации и реквизиции имущества, кроме случаев, предусмотренных национальным законодательством стран-участниц.

Вопросы, прямо не урегулированные в Конвенции, подлежат разрешению в соответствии с нормами материального права, определяемыми с учетом содержащихся в Конвенции коллизионных норм. Так, форма договора лизинга, права и обязанности его сторон определяются национальным законодательством государства, в котором заключается этот договор (подп, “а” п. 6.2 ст. 6).

Для решения других вопросов, вытекающих из договора лизинга, установлена общая коллизионная норма, отсылающая при отсутствии соглашения между сторонами к праву государства, где “учреждена, имеет свое местонахождение или основное место деятельности сторона, являющаяся лизингодателем в договоре лизинга” (подп. “б” п. 6.2 ст. 6).

Для организаций стран СНГ, не участвующих в Конвенции о межгосударственном лизинге, право, подлежащее применению к договору лизинга, а также к форме договора лизинга, определяется в соответствии с общими правилами, установленными в Киевском соглашении 1992 г. (п. “г”, “е” ст. 11) либо в Кишиневской конвенции (ст. 42, 44).

Так, права и обязанности сторон определяются по законодательству места совершения сделки, если иное не предусмотрено соглашением сторон (п. “е” ст. 11 Киевского соглашения, ст. 44 Кишиневской конвенции), форма сделки определяется по законодательству места ее совершения (п. “г” ст. И, п. 1 ст. 42 Кишиневской конвенции).

На 25-м пленарном заседании Межпарламентской ассамблеи государств – участников СНГ постановлением № 25-6 от 14 апреля 2005 г. был принят Модельный закон о лизинге, оказавший влияние на регулирование лизинга в странах СНГ, включая Россию. Так, содержащиеся в нем положения учитывались в этих странах в пересмотренных в последние годы специальных законах о лизинге.

Лизинговая деятельность в законе определена как вид инвестиционной деятельности. В нем определены правовые и организационные особенности лизинга, содержатся положения, характеризующие особенности договора лизинга, специально рассматриваются международные операции лизинга, субъектам которого в соответствии с Модельным законом предоставляется ряд валютных и таможенных преференций и др.

Законодательство России о международном финансовом лизинге

Согласно ГК РФ финансовая аренда (лизинг) рассматривается как разновидность договора аренды (§ 6 гл. 34). Поэтому к отношениям сторон по договору международного финансового лизинга подлежат применению те же коллизионные нормы, которые применяются к договору аренды. Подпункт 3 п. 2 ст. 1211 ГК РФ отсылает при отсутствии в договоре аренды соглашения сторон о подлежащем применению праве к праву страны арендодателя.

Специальные положения о международном финансовом лизинге как виде инвестиционной деятельности содержатся в Федеральном законе от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”. В нем выделяются две формы лизинга – внутренний и международный, т.е. лизинг, при осуществлении которого лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации. Предусматривается также осуществление лизинговой деятельности на территории РФ иностранными лизинговыми компаниями (юридическими лицами – нерезидентами Российской Федерации).

Понятие договора международного финансового лизинга и международно-правовое регулирование

Договор международного финансового лизинга

В последнее десятилетие в практике международной торговли применяются договорные формы внешнеэкономической деятельности, отражающее современные тенденции развития мировой экономики.

Международный финансовый лизинг наиболее широко используется для предпринимательской деятельности разных стран с привлечением дополнительных средств в производственный сектор. Более обширно используется международный финансовый лизинг, который связан с бизнесом разных стран, занимающихся бизнесом с привлечением дополнительных средств в производственной сфере.

Финансовый лизинг в договорной практике традиционно рассматривается как особый вид аренд, который представляет собой коммерческую деятельность по приобретению за свой счет (или за счет кредитных средств) имущества одним лицом (лизингодателем) с целью передачи его в другое лицо (арендатор) и получающее доход от этой деятельности в виде арендной платы.

Для лизинга свойственно, что лизингодатель (который часто включает в себя коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании и специализированные лизинговые компании) передает имущество, специально приобретенное по договору купли-продажи, лизингополучателю без его использования. Это разрешает рассматривать лизинг не только как вид аренды, но и как особую форму долгосрочного кредитования (инвестиций), при которой «кредитные средства» (т. е. деньги, потраченные на покупку оборудования) выкупаются лизингодателем путем регулярной выплаты арендной платы арендодателю между ними в согласованном размере.

Читать еще:  Лицензионный договор образец заполненный

Международно-правовое регулирование финансового лизинга

Обширное распространение лизинговых операций в международной торговой практике привело к унификации правовых норм о лизинге, в результате чего была принята Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге, подписанная в Оттаве 28 мая 1988 года и вступившая в силу после присоединения (ратификации) Франции, Италии и Нигерии (далее Оттавская конвенция). Конвенция также касается Панамы, Беларуси, Венгрии, Латвии, Узбекистана и Украины. Российская Федерация считается участницей Конвенции впоследствии ее ратификации на основании Федерального закона от 16 февраля 1998 г. № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге».

Сфера действия Оттавской конвенции определяется на базе 2-х критериев. В соответствии с ст. 3 (а) настоящая Конвенция применяется к участникам лизинга в 3-х случаях, когда коммерческие предприятия арендодателя и арендатора находятся в разных государствах-участниках Конвенции. Государство коммерческого предприятия, которое является арендованным поставщиком оборудования, также должно быть его участником.

Положения Конвенции также применяются, если договор аренды, а также договор поставки между арендодателем и поставщиком регулируется законодательством одной из стран, к которой принадлежат участники лизинговой операции (статья 3 (б). Но даже при этих критериях применение Конвенции может быть исключено сторонами.

В соответствии с Конвенцией финансовый лизинг состоит из 2-х видов взаимосвязанных договоров:

  • договор купли-продажи (поставки) между арендодателем и поставщиком оборудования, выбранный в соответствии с техническими условиями арендатора;
  • договор аренды между арендодателем и арендатором, на основании которого арендатор использует оборудование для замены уплаты периодических платежей.

Финансовый лизинг должен иметь следующие характерные особенности:

  • лизингополучатель (арендатор) сам определяет оборудование и выбирает поставщика, не полагаясь «на опыт и суждения арендодателя»;
  • арендованное оборудование приобретается лизингодателем (арендодателем) только в связи с договором аренды, заключенным между арендатором и арендодателем, который при покупке оборудования должен уведомить об этом продавца;
  • периодические платежи, подлежащие уплате по соглашению аренды, рассчитываются с учетом амортизации всей либо значимой части цены оборудования.

Конвенция не предусматривает покупку оборудования в качестве предварительного условия, позволяющего арендатору использовать его в последующий период.

Предметом финансового лизинга считается движимое имущество (оборудование), применяемое в предпринимательских целях: производственное оборудование, в том числе комплектующие и средства производства; транспортные средства и их аксессуары; корабли и самолеты; авиационные двигатели, также оборудование, плотно связанное с недвижимостью и «принадлежащее земельному участку» или «имущество, закрепленное за земельным участком». Оборудование, которое используется в основном для личных, семейных или домашних задач арендатора, не может быть сдано в аренду.

Договор финансового лизинга в течение срока действия собственного арендованного имущества остается за арендодателем, чьи права защищены в случае банкротства арендатора. Соответственно, это имущество не может быть наложено на требования кредиторов арендатора.

В соответствии с договором финансовой аренды лизингодатель имеет 2 основные обязанности: приобрести имущество для сдачи в аренду, а также обеспечить его передачу лизингополучателю в состоянии, соответствующем условию договора и уступке права собственности.

Так как в соответствии с договором международного финансового лизинга выбор поставщика и оборудования зависит не от его покупателя (лизингодателя), а от пользователя оборудования (лизингополучателя), Конвенция предусматривает освобождение лизингодателя от ответственности перед лизингополучателем в отношении приобретенного оборудования (а также третьим лицам за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу), за исключением случаев, когда арендатор понес убытки из-за того, что арендодатель оказал влияние на выбор поставщика или оборудования. В этом случае арендатор имеет право предъявлять претензии, касающиеся основных характеристик оборудования (качество, комплектность оборудования и т. д.), которые он сам выбрал не для арендодателя, а непосредственно к поставщику оборудования.

Это, впрочем, не освобождает арендодателя от прямых обязанностей по обеспечению передачи оборудования арендатору. Если оборудование не доставлено или доставлено с опозданием либо не соответствует условиям договора поставки, арендатор имеет право:

  • отказаться от аренды оборудования или расторгнуть договор аренды;
  • временно останавливать повторяющиеся платежи, подлежащие уплате по соглашению лизинга, до тех пор, пока лизингодатель не исправит ненадлежащее выполнение, предложив лизингополучателю оборудование, которое соответствует договору поставки.

В соответствии с договором финансовой аренды обязательства арендатора перед арендодателем совпадают с обычными обязанностями арендатора. Он обязан производить регулярные платежи, надлежащим образом обслуживать оборудование, использовать его с утром и поддерживать его в том состоянии, в котором оно было получено, с учетом нормального износа и изменений, согласованных сторонами.

По истечении срока действия договора аренды, арендатор обязан вернуть имущество в указанном состоянии, если только он не воспользовался правом его приобретения или продолжил аренду в течение последующего периода.

В соответствии с пунктом 2 ст. 6 Конвенции, вопросы, относящиеся к предмету ее регулирования, но конкретно не затрагиваемые, подлежат разрешению в соответствии с общими принципами, на которых она основана, и в отсутствие таких принципов в соответствии с правом, применимым в силу коллизионных норм.

Сама Конвенция содержит отдельные коллизионные нормы, содержащие формулы присоединения, с помощью которых определяются нормы, регулирующие права собственности на различные виды собственности (статья 4).

Международное правовое регулирование лизинга отражено в Конвенции УНИДРУА о международных гарантиях подвижного оборудования 2001 года. Конвенция вступила в силу 1 марта 2006 года. В настоящее время более 40 стран, включая Россию, для которых Конвенция вступила в силу 1 сентября 2011 года, являются ее участниками.

Принятие Конвенции явилось одним из шагов в решении проблемы финансирования приобретения и эффективного использования 3-х типов мобильной техники (mobile equipment) – авиационной техники (планеры самолетов, авиационные двигатели и вертолеты), железнодорожного подвижного состава, космических средств. В соответствии со своими целями Конвенция предусматривает использование «международных гарантий» – системы временных мер правового характера, одна из которых признана в Конвенции лизингом.

Конвенцией был принят Протокол об авиационном оборудовании (начал свое действие 1 В одно и тоже время марта 2006 года), а позже 23 февраля 2007 года в Люксембурге – Протокол о железнодорожном подвижном составе (Люксембургский протокол) 9 марта 2012 года в Берлине – Протокол по космическому средству.

Специфика мобильного оборудования (которое является дорогостоящим, «уникально идентифицированным» оборудованием, постоянно перемещающимся из одной страны в другую или за пределы наземного пространства в целом) определило особенности правового регулирования, содержащегося в Конвенции.

Он учитывает регистрацию международных гарантий (в частности, лизинга) в Международном электронном реестре. Это гарантирует доступность информации о международных гарантиях, что позволяет заинтересованным сторонам использовать различные способы защиты своих прав и интересов, установленных в Конвенции, включая право на возвращение авиационного объекта. Международные гарантии, зарегистрированные в согласовании с Конвенцией, предоставляют кредитору приоритет его прав на мобильное оборудование над другими кредиторами и продолжают действовать даже в случае банкротства должника.

Конвенция предусматривала возможность применения временных мер с учетом гипермобильности мобильного оборудования, принятых в соответствии с постановлением суда, в том числе: сохранение объекта и его цены, предоставление объекта во владение, контроль или сдачу на хранение, запрещение изменения объекта передается в аренду или управляется с получением дохода (статья 13).

Международная унификация законодательства в области регулирования лизинга осуществлялась в рамках Содружества Независимых Государств (СНГ). Его результатом стало подписание государствами– участниками СНГ в г. Москве 25 ноября 1998 г.

Конвенция о межгосударственном лизинге

Конвенция о межгосударственном лизинге была разработана для создания договора о развитии Экономического союза от 24 сентября 1993 года на основе положений Оттавской конвенции, как указано выше, общепринятых норм и основ национального законодательства стран-участниц. Конвенция вступила для 3-х государств – Белоруссии, Армении и Таджикистана, с 25 июля 2006 года – для Кыргызстана, ее подписали страны СНГ: Армения, Беларусь, Кыргызстан, Таджикистан, Украина.

Конвенция используется, если лизинг осуществляется лизинговыми компаниями и хозяйствующими субъектами как минимум 2-х государств-участников. Предметом регулирования Конвенции считается финансовый лизинг, в том числе другие виды лизинга, в частности оперативный (операционный), предусматривающий возврат имущества лизингодателю с последующим лизингом.

Лизинг рассматривается в Конвенции как договорная форма прямых вложений в экономику участвующих в ней стран. Это связано с включением в нее условий, которые предоставляют участникам межгосударственной лизинговой деятельности гарантии перевода прибылей и других денежных сумм за границу, а также гарантии от изменений в национальном законодательстве, национализации и реквизиции имущества, за исключением случаев, предусмотренных в национальных законодательствах стран-участниц.

Вопросы, которые прямо не регулируются в Конвенции, подлежат разрешению в соответствии с нормами материального права, определяемыми с учетом коллизионных норм, содержащихся в Конвенции. Таким образом, форма договора лизинга, права и обязанности его сторон определяется национальным законодательством государства, в котором заключается данный договор (подпункт «а» пункта 6.2 статьи 6).

Для решения остальных вопросов, возникающих в связи с договором аренды, было установлено общее правило конфликта, которое при отсутствии соглашения между сторонами относится к праву государства, где «учреждена, имеет свое местоположение либо главное место деятельности сторон, являющейся лизингодателем в договоре лизинга» (подпункт «б» пункта 6.2 статьи 6).

Для организаций стран СНГ, не принимающих участие в Конвенции о межгосударственном лизинге, право на применение к договору лизинга, а также к форме договора лизинга определяется в соответствии с общими правилами, установленными в Киевском соглашении 1992 года. (п. «г», «е» ст. 11) или в Кишиневской конвенции (ст. 42, 44).

Таким образом, права и обязанности сторон определяются законодательством места совершения сделки, если иное не предусмотрено соглашением сторон (пункт «е» статьи 11 Киевского соглашения, статья 44 Кишиневской конвенции), форма сделки определяется законодательством по месту ее заключения (п. «г» ст. И, п. 1 ст. 42 Кишиневской конвенции).
На 25-м пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств – участников СНГ Постановлением № 25-6 от 14 апреля 2005 г. был принят Модельный закон о лизинге, оказавший влияние на регулирование лизинга в странах СНГ, включая Россию. Таким образом, содержащиеся в нем положения были учтены в этих странах в специальных законах о лизинге, которые были пересмотрены в последние годы.

Лизинговая деятельность определяется законом как вид инвестиционной деятельности. В нем определены правовые и организационные особенности лизинга, содержатся положения, характеризующие особенности лизингового договора, в частности, рассматриваются международные лизинговые операции, субъектам которого согласно Типовому закону, предоставляются ряд валютных и таможенных преференций и т. д.

Законодательство России о международном финансовом лизинге

Согласно Гражданскому Кодексу Российской Федерации финансовый лизинг рассматривается как вид договора аренды (§ 6 гл. 34). Следовательно, те же коллизионные нормы, применимые к договору аренды, регулируются отношениями сторон в соответствии с договором международного лизинга. Подпункт 3 пункт 2 ст. 1211 Гражданского Кодекса Российской Федерации направляет, при отсутствии договора аренды, соглашение сторон о применимом праве к законодательству страны арендодателя.

Особое положения о международном финансовом лизинге как виде инвестиционной деятельности содержатся в Федеральном законе от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовом лизинге».

Существуют 2 формы лизинга:

  • внутренний;
  • международный, то есть лизинг, при реализации которого лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации.

Замечание 7

Также предусматривается осуществление лизинговой деятельности на территории Российской Федерации иностранными лизинговыми компаниями (юридическими лицами – нерезидентами Российской Федерации).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector