Что делать если налог на имущество завышен?
Shedevr-24.ru

Юридический портал

Что делать если налог на имущество завышен?

Не плати и спи спокойно: как легально уменьшить налог на недвижимость

В 2020 году платить за свое имущество государству придется больше.

Уже в 2020 году налог на имущество будут считать по новым правилам — с 1 января вступил в силу закон, изменяющий порядок определения налоговой базы. Если раньше налоговые органы учитывали инвентаризационную стоимость недвижимости, то теперь за основу будут брать кадастровую, которая существенно выше. Мы изучили законы и разобрались, когда и сколько придется платить за счастье обладать собственным жильем.

Строго говоря, нововведение шагает по стране уже несколько лет, но с 1 января «тестовый режим» закончился. По итогам этого года платить за жилье по новым правилам придется жителям всех регионов. Специально для этого эксперты Росреестра подсчитали кадастровую стоимость всех квартир и земельных участков, которые находятся в собственности у физических лиц. Разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью в том, что первая учитывает себестоимость жилья, а вторая — по сути, его рыночная стоимость, но определенная методами массовой оценки, без учета индивидуальных особенностей объекта недвижимости.

Кадастровую стоимость квартиры, дома или земельного участка определяют эксперты Росреестра. Для этого применяется особая формула, так что точно рассчитать кадастровую стоимость самостоятельно очень трудно — проще посмотреть на специальном сайте Росреестра.

Каким будет налог?

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, который вам будет начислен по итогам 2020 года, нужно сначала узнать кадастровую стоимость жилья. Учтите, что по закону часть жилья налогом не облагается. Если вы владеете квартирой — это 20 квадратных метров, комнатой — 10, домом — 50.

Дальше вооружаемся калькулятором:

делим кадастровую стоимость на количество квадратных метров, чтобы получить стоимость одного квадрата;

вычитаем из площади жилья квадратные метры, на которые налог не начисляется;

оставшиеся умножаем на стоимость квадратного метра;

полученную сумму умножаем на 0,1% (такова ставка налога).

То есть, если вы владелец среднестатистической типовой «двушки» размером 49 квадратных метров, то платить придется только за 29. Если взять за основу данные Росстата, то ваша квартира должна стоить примерно 2 миллиона 757 тысяч рублей, а облагаемая налогом часть — 1 миллион 627 тысяч рублей. Получается 1627 рублей.

Или можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте налоговой.

К слову, платим имущественный налог мы не только на дома, квартиры и комнаты, но и на прочую недвижимость — гараж, машино-место или даже недостроенное жилье. А вот квадратные метры вычитают только из жилых помещений.

Кто может не платить?

С учетом немалой величины налога закон освобождает от него льготников. Всего в списке 15 категорий, среди которых инвалиды I и II групп, участники ВОВ, жертвы чернобыльской аварии и пенсионеры. Полный список можно посмотреть здесь. Кстати, отдельной категорией выделены творческие личности. Так что если сможете доказать налоговой, что вы — профессиональный художник, а ваше помещение — специально оборудованная студия, без которой вы никак не обойдетесь, то можно не платить.

Кроме того, те, кто недавно купил квартиру, могут получить имущественный вычет. Его дают только тем, кто работает официально и платит подоходный налог. Вернуть можно не все деньги, а только 13% от потраченных двух миллионов, то есть до 260 тысяч рублей. Причем этот вычет можно получить только один раз в жизни. Как это сделать, мы подробно рассказывали в этом материале.

Мне кажется, что налог слишком большой. Что делать?

Чтобы уменьшить налог, нужно снизить объем налоговой базы. То есть кадастровую стоимость. С кадастровыми экспертами можно поспорить, но делать это придется или с помощью специальной комиссии, или в суде.

Помимо заявления вам понадобятся:

выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;

нотариально заверенная копия документа, который подтверждает ваши права на имущество;

отчет об оценке рыночной стоимости на бумажном и электронном носителях.

В суде могут пригодиться еще и документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, — если при кадастровой оценке в Росреестре что-то напутали и приписали вашему жилью лишние квадратные метры. Сейчас депутаты обсуждают, не наделить ли бюджетные учреждения правом пересматривать кадастровую стоимость без участия комиссий, но к общему знаменателю пока не пришли.

Вам же стоит начать собирать документы уже сейчас, если хотите оспорить кадастровую стоимость. Если успеете до конца года доказать, что на самом деле она меньше, чем указано в реестре, налог за 2020 год придет ниже. И это будет очень кстати, ведь в 2020 году увеличится не только налог — вырастут коммунальные платежи, подорожает отдых. Что еще станет дороже в наступившем году, мы подробно разбирали в этой статье.

Что творится с расчетом налога на имущество. Кадастровую завышают в три раза

Пользователь ЖЖ nemihail разместил свои наблюдения о том, что сейчас творится с расчетом налога на имущество.

Сначала nemihail рассказал: «Ещё в прошлом году я был в шоке от того, что мне начислили годовых налогов на 360 000 рублей. Это не считая подоходных и налогов от предпринимательской деятельности. В этом году сумма выросла почти вдвое, до 612 000 рублей. Так что все, кто плакал про пенсионный возраст, могут отойти в сторонку, ведь уже совсем скоро вы сами не захотите уходить на пенсию, так как её не будет хватать на уплату налогов.

Если кто не понял, то речь о налогах на имущество. И тут налоговая творит полнейший беспредел. Уже долгое время налоговая приводит в порядок кадастровую стоимость объектов, чтобы собирать в казну больше денег. Вот только с оценкой они не заморачиваются, от слова совсем и ставят её с потолка. Ощущение, что кто-то там застрял в 2008 и ему до сих пор не рассказали про экономический кризис, обвал рынка недвижимости и прочие реалии. Вы наверняка знаете, что у меня есть несколько объектов недвижимости, которые я сдаю в аренду. Часть этих объектов налоговая оценила чуть выше рынка, а некоторые переоценила почти в 3 раза».

Читатели его Живого Журнала начали присылать nemihail письма, потому что тоже «заглянули в свой „личный кабинет“ на сайте налоговой инспекции и не смогли поверить собственным глазам».

Да, конечно, вокруг меня собралось большое количество специалистов, готовых помочь с решением этой проблемы, только ни у кого нет подобного опыта и положительных решений. А те, кто профильно этим занимаются либо загибают ценник либо сообщают, что шансов обжаловать совсем нет.

Дело в том, что налоги выставляют за прошлый год, а по правилам оспорить его можно только после оценки, которая происходит до наступления этого года. Т.е. если говорить своими словами, то налог, который вы видите осенью 2018 года за 2017 год, оспорить можно только до конца 2017 года.

И если раньше это никого не волновало, поскольку оценка была по остаточной стоимости помещения, как в бухучете, то с недавних пор оценивают по рынку. Вот правда не уточняют, что этот рынок это не рыночная стоимость данного объекта, а условная — какую напишет оценщик, такая и будет.

Читать еще:  Договор аренды имущества у физического лица

Подозреваю, что если в какой-то налоговой провал по сборам, то они дают команду и оценщики рисуют цифры с потолка. Я уже приводил пример, как в нарушение всех законов моё помещение, которое было куплено в 2010 году за 7 000 000 рублей меняет свою стоимость каждый год. Хотя по закону проводить оценку нужно не чаще, чем один раз в два года.

А тут, вероятно, случился провал по сборам налогов и мой подвал оценили более чем в три раза дороже. При условии, что за эти годы его рыночная цена немного снизилась.

Многие из вас в прошлый раз сделали мне замечание, что, мол, это не налоговая виновата, а служба государственной регистрации «Росреестр», которая и производит оценку.

Мало кто знает, что за налоговой стоит очень большое количество организаций и если искать крайнего, то цепочка растянется на многие и многие звенья.

Росреестр скажет, что вам нужно обратиться в их отделение в своем городе, те отправят в округ, окружные в район, там найдут, компанию которая производила оценку, те в свою очередь сообщат, что сотрудник уже переведен в другой офис, а ошибка, с большой вероятностью, произошла из-за проблем а программным обеспечением и вас направят к его разработчику, а там пояснят, что система закрытая и открыть её смогут только специалисты под контролем ФСБ.

Проблема так и не решилась, а любое моё требование или заявление об исправлении заканчивалось банальным отказом. Мне уже при принятии документов сообщали, что по вашему заявлению точно будет дан отказ. При этом все сотрудники понимали абсурдность ситуации.

Вот так и тут, налог мне пришел в личной кабинет налоговой, а значит система должна взаимодействовать без моего участия, а не заниматься футболом.

Мне тут приводят примеры с мощностью автомобиля, мол, налоговая запрашивает мощность у производителя и рассчитывает налог. Но только этот пример не годится, поскольку мощность машины никто не пересчитывает каждый год. Да и вы перед покупкой знаете точное значение мощности. А представьте, что вы купили Форд Фокус у которого 150 л.с., а через три года вам оценили его мощность в 350 л.с., а ещё через год в 670 л.с. И вас бы отправили оспаривать оценку, которую сделала независимая компания.

А проблема ещё и в том, что оценщики не несут ответственности. А я бы с большим удовольствием продал бы тому оценщику свое помещение за 22 млн рублей или государству, которое по этой оценке просит с меня налог.

Думаю, есть два варианта — или наказывать рублем оценщика или предлагать государству выкупить помещение по той цене, которую они предлагают для определения налоговой ставки».

Что делать, если налог на имущество рассчитан исходя из завышенной кадастровой стоимости

С 01.01.2015 в ряде регионов РФ действует новый порядок исчисления налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости (п. 1 ст. 402, п. 1 ст. 403 НК РФ). Может случиться так, что кадастровая оценка и, следовательно, налоговая база будет завышена.

Если вы считаете, что кадастровая стоимость принадлежащего вам объекта недвижимости завышена, вы можете обжаловать результаты кадастровой оценки в региональную комиссию при Росреестре или в суд. При этом граждане — физические лица не обязаны урегулировать спор в досудебном порядке, вы можете сразу подавать заявление в суд (ч. 2, 3 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ).

В то же время порядок досудебного урегулирования споров о результатах определения кадастровой стоимости специально введен для упрощения и ускорения процедуры изменения кадастровой стоимости, если она была определена некорректно. Он помогает собственнику реализовать свое право установить более точную, а именно рыночную стоимость объекта недвижимости.

  1. Досудебное оспаривание кадастровой стоимости недвижимости

Для досудебного оспаривания результатов определения кадастровой стоимости объекта недвижимости рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Обратитесь с заявлением в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.

Такие постоянно действующие комиссии работают во всех территориальных управлениях Росреестра (п. 1 Порядка, утв. Приказом Минэкономразвития России от 04.05.2012 N 263).

Читать еще:  Приложение к договору аренды квартиры опись имущества

Срок, в течение которого можно оспорить результаты определения кадастровой стоимости, — пять лет с даты внесения в государственный кадастр недвижимости результатов определения кадастровой стоимости, но не позднее момента определения новой кадастровой стоимости (ч. 10 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ).

Основанием для подачи заявления могут быть (ч. 11 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ):

— недостоверность исходных сведений об объекте недвижимости, использованных оценщиком при определении его кадастровой стоимости;

— установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.

Для обращения в комиссию составьте заявление о пересмотре кадастровой стоимости, в котором укажите ваши Ф.И.О., адрес места жительства и причины, по которым кадастровая стоимость представляется неверной.

К заявлению надо приложить (ч. 16, 18 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ; п. 13 Порядка N 263):

— кадастровую справку о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащую сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости, либо кадастровый паспорт объекта недвижимости;

— нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости, если заявление подает гражданин, обладающий правом на объект недвижимости (например, свидетельства о праве собственности);

— документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости, если заявление подается по основанию ошибочности указанных сведений. Для этого вы вправе обратиться к заказчику работ по определению кадастровой стоимости и в управление Росреестра с запросом о предоставлении сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. Эти сведения должны быть предоставлены вам в течение семи рабочих дней с даты поступления запроса;

— отчет об оценке рыночной стоимости объекта недвижимости на бумажном носителе и в форме электронного документа, если заявление подается по основанию установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости;

— положительное экспертное заключение СРО оценщиков, членом которой является оценщик, составивший отчет о соответствии отчета об оценке рыночной стоимости объекта оценки требованиям законодательства РФ, на бумажном носителе и в форме электронного документа;

— иные необходимые документы.

Заявление не принимается к рассмотрению, когда (ч. 24 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ; п. 15 Порядка N 263):

— отсутствуют указанные выше документы;

— нарушен срок подачи заявления;

— величина кадастровой стоимости, результаты определения которой оспариваются, ранее была установлена в размере рыночной стоимости.

При отказе в рассмотрении заявления вам должно быть направлено уведомление с указанием причин отказа.

Шаг 2. Примите участие в заседании комиссии и (или) дождитесь ее решения.

Срок рассмотрения заявления о пересмотре кадастровой стоимости — месяц с даты поступления заявления в комиссию. О дате рассмотрения заявления вам должны сообщить, и вы вправе присутствовать на заседании комиссии (ч. 19, 20 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ; п. п. 16, 17 Порядка N 263).

По результатам рассмотрения заявления комиссия принимает решение о пересмотре кадастровой стоимости или об отказе в этом. О своем решении комиссия в течение пяти рабочих дней уведомляет заявителя, а также орган местного самоуправления (ч. 26 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ). Копию решения комиссия направляет в отделение Росреестра и кадастровую палату (ч. 30 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ).

  1. Судебное оспаривание кадастровой стоимости недвижимости

При отказе комиссии в пересмотре кадастровой стоимости, если вы предварительно обращались в комиссию, а также при отсутствии данного обращения можно обратиться непосредственно в суд. Для этого рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Составьте исковое заявление и подготовьте необходимые документы.

Для обращения в суд подготовьте исковое заявление об установлении новой кадастровой стоимости и (или) об оспаривании решения комиссии по рассмотрению споров. В качестве ответчика укажите кадастровую палату субъекта, в котором находится ваш объект недвижимости, в качестве третьего лица — комиссию (ч. 29 ст. 24.18 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ).

В заявлении укажите, по какой причине вы не согласны с кадастровой стоимостью и (или) с решением комиссии, какие права и интересы нарушает ее спорный размер, почему она является неверной и какими документами и сведениями это подтверждается (ст. 131 ГПК РФ).

К исковому заявлению приложите (ст. 132 ГПК РФ):

— копии искового заявления по количеству ответчиков и третьих лиц;

— кадастровый паспорт объекта недвижимости;

— правоустанавливающий документ на объект недвижимости;

— документы, подтверждающие доводы о нарушении прав и обязанностей заявителя;

— документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости, если заявление подается на основании недостоверности указанных сведений;

— отчет оценщика, если заявление подается на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости;

— копию решения комиссии по рассмотрению споров об отказе в пересмотре кадастровой стоимости (при наличии);

— иные документы, а также копии всех документов, подтверждающих ваши требования, по числу ответчиков и третьих лиц;

— документ, подтверждающий уплату госпошлины в размере 300 руб. (пп. 3 п. 1 ст. 333.19 НК РФ).

С исковым заявлением и документами надо обращаться в суд общей юрисдикции на уровне субъекта РФ, в качестве которого выступает Верховный Суд республики, краевой и областной суд, суд города федерального значения, суд автономной области и автономного округа (п. 8 ч. 1 ст. 26 ГПК РФ; Письмо ФГБУ «ФКП Росреестра» от 23.09.2014 N 05-1525-ВГ (п. 1)).

Читать еще:  Налог на имущество прямые или косвенные расходы

Шаг 2. Примите участие в судебном заседании.

Дело должно быть рассмотрено в течение двух месяцев (ст. 154 ГПК РФ).

Сроки применения сведений о новой кадастровой стоимости

Если по решению комиссии или суда кадастровая стоимость объекта недвижимости была изменена, то сведения о новой кадастровой стоимости применяются для исчисления налога на имущество физических лиц с 1 января календарного года, в котором подано заявление, но не ранее даты внесения в государственный кадастр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания (п. 2 ст. 403 НК РФ; ч. 5 ст. 24.20 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ).

Если изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости произошло из-за исправления технической ошибки в сведениях кадастра о величине кадастровой стоимости, то сведения о кадастровой стоимости используются для исчисления налога на имущество физических лиц с даты внесения в кадастр соответствующих сведений, содержавших техническую ошибку (ч. 4 ст. 24.20 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ).

Таким образом, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подано в 2015 г. и решение комиссии или суда об установлении рыночной стоимости в качестве кадастровой стоимости принято в 2015 г., то новая кадастровая стоимость должна применяться с 01.01.2015. Рекомендуем самостоятельно сообщить в налоговый орган об изменении кадастровой стоимости и представить подтверждающие документы.

Обратите внимание!

С 15.09.2015 вступает в силу Кодекс административного судопроизводства в РФ, который устанавливает порядок административного судопроизводства при рассмотрении судами административных дел, к которым будут относиться дела об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости. Особенности производства по данным делам установлены в гл. 25 этого Кодекса.

Что делать, если завышен размер налога на недвижимость? Советы экспертов

Россияне начали получать уведомления для уплаты налога на недвижимость, заплатить который нужно до 1 декабря. Однако в некоторых квитанциях сумма сбора оказалась выше, чем ожидали соотечественники. С чем это связано и можно ли оспорить завышенную сумму? Вместе с юристом разбирался АиФ.ru.

Почему вырос налог на недвижимость?

Увеличение налога на имущество связано с изменением порядка исчисления налога, поясняет руководитель практики налогового права Национальной Юридической Службы «Амулекс» Анатолий Нагиев.

В 2015 году в Налоговом кодексе появилась новая глава, которая предполагает переход от расчета налога на имущество физических лиц от инвентаризационной стоимости к расчету по кадастровой стоимости недвижимости, которая приближена к рыночной стоимости. Для этого предусмотрен переходный период и специальные правила по постепенному изменению налоговой нагрузки для населения, срок которого составляет пять лет. В то же время в течение первых четырех лет для расчета налога будет применяться специальная переходная формула.

«Налоговые органы определят разницу между кадастровой и инвентаризационной стоимостью объекта недвижимости, а затем умножат ее на специальный коэффициент. Значения коэффициента в течение четырех лет будут постепенно увеличиваться так: сначала 0,2%; потом 0,4%; затем 0,6% и 0,8%. И, уже к 2020 году останется только один расчет, — из кадастровой стоимости», — говорит юрист.

При этом, подчеркивает Нагиев, законодательством предусмотрен ряд мер, которые позволяют снизить налоговую нагрузку на собственников, посредством налоговых вычетов. «Это необлагаемый налогом минимум в отношении 10 квадратных метров площади комнаты, 20 квадратных метров площади квартиры, 50 квадратных метров площади жилого дома. Данный вычет применим в отношении всех собственников объектов недвижимости.

Налоговые вычеты применяются без заявления налогоплательщика на основании имеющейся информации о характеристиках объекта, в частности по налогу на имущество физических лиц законодательством установлены льготы для отдельных категорий граждан и видов имущества», — говорит он.

Что делать, если в сумме налога на недвижимость допущена ошибка?

Но бывает, что размер налога в квитанциях, которые рассылает собственникам жилья ФНС, оказывается завышенным. В такой ситуации необходимо обратиться в налоговую, с заявлением с просьбой пересчитать сумму налога. Есть два варианта сделать это. Первый — в личном кабинете на сайте nalog.ru. Второй — письменное обращение в налоговую (к которой относится ваша жилплощадь).

Если вдруг вам кажется, что завышена кадастровая стоимость квартиры, можно провести независимую экспертизу. Если экспертиза докажет, что недвижимость стоит дешевле, ее результаты и заявление с просьбой на перерасчет налога вы должны отправить в налоговую службу.

А что делать, если не пришло уведомление о налоге?

Налоговый орган имеет право направить налоговое уведомление об уплате налога на имущество не более чем за три предшествующих года. Но бывает, что квитанции об уплате налога на недвижимость вообще не доходят до собственников жилья.

«Если в установленный срок налоговое уведомление и платежные документы к нему к вам не пришли, рекомендуем обратиться в любую налоговую инспекцию (кроме межрегиональных налоговых инспекций) для выяснения причин неполучения уведомления, также можно направить в налоговую информацию о неполучении уведомления через официальный сайт ФНС России, в том числе через личный кабинет», — советует Анатолий Нагиев.

В свою очередь юрист Владимир Старинский отмечает, что если у вас есть доступ к личному кабинету налоговой, то уведомление о сумме налога придет только в электронном виде.

«Ответственность за неуплату или неполную уплату налога предусмотрена статьей 122 Налогового кодекса РФ. Нарушителю грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Если неполучение уведомления связано с тем, что в налоговый орган не были представлены сведения о наличии у вас недвижимого имущества, то вам грозит ответственность по статье 129 Налогового кодекса РФ. Это штраф в размере 5 тысяч рублей. Сообщить в налоговый орган о наличии имущества вы обязаны в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом)», — резюмирует эксперт.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector