Как снизить налог на имущество физических лиц?

Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц — разные способы

Налог на недвижимость физлиц рассчитывается на основе кадастровой стоимости имущества. Данный параметр меняется один раз в 2-5 лет. Чем больше стоит недвижимость, тем выше окажется налог. В муниципалитетах устанавливается разная ставка на недвижимость. Местные власти вправе ее устанавливать самостоятельно.

В Налоговом кодексе РФ указаны только верхние и нижние границы соответствующих ставок. Так или иначе, у граждан часто возникает вопрос о том, как уменьшить налог на недвижимость физических лиц. В статье рассматриваются разные законные способы, позволяющие облегчить налоговое бремя.

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц

Налогообложение в общем плане составляет от 0% до 0,3% от кадастровой цены на квартиру, комнату, жилой дом, гараж или хозяйственную постройку.

В ряде случаев она может достигать 2% (к примеру, если недвижимость стоит свыше 300 миллионов рублей).

Оценка недвижимости осуществляется в массовом порядке. Это часто приводит к тому, что индивидуальные особенности объектов не принимаются во внимание. Процесс приобретает черты некого среднего температурного показателя в больнице. В итоге государственная оценка отдельных объектов может оказаться в разы выше рыночной.

Получается, что стоимость, которая выведена государственными структурами, нередко бывает оторвана от реальности, существующей на рынке на текущий момент и является завышенной. Однако налог на недвижимость будут считать именно с этой увеличенной стоимости.

Особенно тяжело бывает тем гражданам, которые приобретали недвижимость в ипотеку. Налог в такой ситуации еще больше ударяет по семейному бюджету.

Итак, кадастровая стоимость рассчитывается специализированными бюджетными организациями, которые создаются в каждом регионе страны. К примеру, в МО данные полномочия имеет ГБУ «Центр кадастровой оценки». Раньше соответствующая процедура осуществлялась частными конторами, которые выигрывали конкурс на оказание услуг для государственных структур.

Обратите внимание! Во время государственной оценки имущества могут игнорироваться постройки отдельных объектов недвижимости, качество коммуникаций в доме и иные параметры. При этом государственная оценка взлетает до нереальных размеров. В результате гражданам приходится платить гораздо больше.

Кто обязан платить

Плательщиками налога на недвижимое имущество являются все собственники соответствующих помещений. Исключение составляют случаи, при которых собственники освобождаются от данного налогового бремени. Об этом говорится в Налоговом кодексе РФ, а также в нормативно-правовых актах на местах.

Право на льготы

Одним из законных способов не платить налог на недвижимое имущество является право на льготы. Такое послабление предоставляется на федеральном и региональном уровне. Федеральные льготники перечислены в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Согласно его положениями, от налога на недвижимость освобождаются следующие лица:

• Инвалиды 1 и 2 групп, с детства, дети-инвалиды.
• Участники и ветераны войны, герои СССР и России.
• Военнослужащие и пенсионеры, уволенные с военной службы.
• Лица, получающие соцподдержку, согласно Закону РФ и ФЗ о поддержке и гарантиях гражданам, подвергшимся радиации в Чернобыле и на Семипалатинском полигоне.
• Лица, участвующие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также в ликвидации соответствующих установок.
• Пенсионеры.
• Физлица, получившие лучевую болезнь или инвалидность в результате испытаний с ядерными установками.
• Супруги и родители военнослужащих и госслужащих, потерявших кормильца.
• Физлица, являющиеся творческими работниками, в отношении помещений, которые использовались для творчества.
• Физлица, в отношении хозпостроек до 50 кв.м, расположенных на земельных участках для ИЖС или ведения подсобного хозяйства.

Помимо федеральных льгот, могут быть установлены и муниципальные льготы. К соответствующим категориям граждан могут относиться малоимущие лица, многодетные семьи и некоторые другие граждане. Сведения о муниципальных льготах можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Особенности расчета и уплаты

При проверке правильности расчетов кадастровой стоимости нужно учитывать, что налог распространяется не на весь объект недвижимости. Государством предусмотрен специальный вычет, распространяемый на всех собственников.

В соответствии с ним из цены по кадастру нужно исключить 20 кв. м для квартиры. Если в собственности находится комната, то вычитается 10 кв. м, а если дом – 50 кв. м. При нахождении в собственности нескольких объектов недвижимости соответствующее послабление будет действовать только в отношении одного из них.

Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц

Для снижения налога можно воспользоваться несколькими способами. Сперва нужно разобраться, есть ли у налогоплательщика какие-то льготы.

К примеру, соответствующие послабления установлены для лиц предпенсионного возраста. И это не единственная категория граждан, имеющая право на получение соответствующих льгот.

Помимо этого инструмента существуют и другие возможности, позволяющие снизить налоговое бремя. Они заключаются в доказывании неправильного расчета, произведенного государственными структурами. Следует обосновать факт того, что оценка по кадастру является завышенной по сравнению с реальной стоимостью.

Чтобы узнать кадастровую цену, можно зайти на официальный сайт Росреестра или налоговой службы и воспользоваться электронными сервисами. Так, на сайте Росреестра ресурс называется «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки». Чтобы узнать сведения, нужно указать кадастровый номер объекта, после чего нажать на поиск.

Если выяснится, что государственная оценка гораздо выше реальной рыночной цены, гражданин вправе заставить госструктуры понизить соответствующую оценку имущества до соответствующего показателя. В результате понизится и налог на недвижимость.

Нередко встречаются ситуации, при которых стоимость имущества оказывается выше даже не из-за неверных расчетов, а ввиду допущения ошибок технического характера.

К примеру, имели место опечатки в документе или неверно измерена площадь объекта. Документы, содержащие технические ошибки, передаются налоговым органам, где на их основе производится дальнейший расчет. В итоге гражданину приходит уведомление, в котором размер налогового платежа гораздо выше реального показателя.

Куда обращаться

Для снижения налога на недвижимость нужно добиться понижения кадастровой стоимости. Соответствующее решение принимает Росреестр или суд.

Физлицо имеет право обратиться как в одну, так и в другую инстанцию. Рекомендуется в первую очередь обратиться в Росреестр.

При Росреестре каждого региона существует специальная комиссия. Как правило, данная инстанция нередко принимает решения в пользу физлиц. По статистике это имеет место не менее, чем в половине случаев.

В комиссию нужно подготовить заявление и собрать необходимые документы. При этом потребуются правоустанавливающие бумаги, подтверждающие наличие права собственности на объект, отчет оценщика о реальном показателе цены на недвижимость, продиктованную рынком на текущий момент.

Если имели место технические ошибки, то следует представить документ, подтверждающий их наличие. Перед подачей заявления целесообразно предварительно обратиться в Росреестр или в справочные службы для уточнения всего списка документов, которые нужно будет предоставить.

Разницу в государственной и независимой оценке следует установить на момент осуществления данных мероприятий. Так, если государственные структуры делали оценку в начале 2019 года, то рыночная цена должна сравниваться непосредственно с действующей в тот же период.

Рассмотрение заявления в комиссии

На рассмотрение заявление госструктурам отводится один месяц. При этом о дате рассмотрения заявления комиссия должна известить заявителя в течение рабочей недели, но не позже, чем за 5 рабочих дней до начала заседания. Заявитель вправе присутствовать на нем.

В результате цена будет приравнена к рыночной или заявление отклонят. При отсутствии на заседании заявителя, его должны уведомить о принятом решении в течение 5 рабочих дней.

Если будет принято положительное решение, то сумма налога понизится как на будущее время, так и на весь период, в течение которого налоговый сбор исчислялся на основе повышенной оценки. Однако перерасчет делается не больше, чем за 3 предшествующих налоговых периода.

Когда комиссия не примет заявление к рассмотрению

В некоторых случаях заявление не будет рассматриваться комиссией, в частности:

• Если необходимые документы не предоставлены в полном объеме.
• Нарушены сроки подачи.
• Если цена по кадастру уже установлена в соответствии с рыночной.

Как оспорить кадастровую стоимость в суде

Если решить вопрос через Росреестр не удалось, то следует направить заявление в областной или районный суд. В данной структуре подобные дела рассматриваются в течение трех месяцев.

Ответчиком по иску является государственная структура, которая утвердила итоги цены по кадастру на недвижимость.

При этом надо понимать, что при получении отказа или принятии решения не в пользу истца, повторно направить заявление для рассмотрения в суд на тот же объект недвижимости можно будет лишь после проведения повторной оценки государством.

Соответствующая процедура осуществляется один раз в 2-5 лет. Поэтому к данному вопросу необходимо подходить максимально обстоятельно. Если отсутствует опыт участия в судебном процессе, лучше обратиться к специалистам, которые будут представлять интересы заявителя в суде.

Заявление о пересмотре результатов определения кадастровой стоимости

Цена по кадастру оспаривается в специальной комиссии при Росреестре соответствующего региона РФ или в суде. Досудебный порядок урегулирования не является обязательным, поэтому гражданин вправе обращаться сразу в суд.

Но лучше сперва попробовать решить вопрос через комиссию. Для этого следует составить заявление о пересмотре результатов установления кадастровой стоимости. В нем указывают причины, по которым заявитель считает, что цена является завышенной. Соответствующую форму заявления можно найти на официальном сайте Росреестра.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

• Выписку о цене по кадастру, которую можно получить в МФЦ или заказать в Росреестре. Документ будет предоставлен в течение 3 рабочих дней.
• Копии документов, устанавливающих право собственности на недвижимость. Они должны быть удостоверены в нотариальном порядке.
• Независимый отчет об оценке недвижимости на рынке. Именно этот документ является основанием для пересмотра цены по кадастру.
• Соответствующее заключение экспертов СРО оценщиков, в которую входит тот оценщик, который составил отчет.

Заявление может подать лично или отправить по почте. В последнем случае нужно составить опись вложений.

Рассмотрение заявления в суде

Перед тем, как составить иск и направить его в суд, нужно предварительно провести независимую экспертизу в специализированной организации.

Если результаты государственной оценки и независимой экспертизы будут расходиться, то суд может назначить дополнительную экспертизу, где будут поставлены такие вопросы:

• Составлен ли отчет об оценке квартиры в соответствии с действующим законодательством.
• Если – нет, то какая реальная цена квартиры на рынке.

После того, как судебный эксперт ответит на вопросы, судья решит, в каком размере должна быть установлена кадастровая стоимость. Новая цена будет действовать после вступления судебного решения в законную силу.

Последствия изменения кадастровой стоимости

Новая кадастровая цена, установленная в судебном порядке, будет влиять на налог точно так же, как если бы ее изменили в комиссии Росреестра. Таким образом, налоговый сбор в будущем нужно платить в меньшем размере.

Кроме того, гражданин вправе требовать сделать перерасчет за предыдущие налоговые периоды (но не более 3 лет), в течение которых взимался налог по ранее установленной кадастровой стоимости.

Другие способы понижения налога

Помимо понижения налога экономия может быть достигнута и другими способами. К самому распространенному из них относится возврат налога на доход с физлиц, а также за уплата процентов за ипотечный кредит.

В соответствии с данным правом, каждый гражданин, который является плательщиком НДФЛ, имеет право вернуть себе из госбюджета сумму до 260 000 руб. при приобретении недвижимости, а также до 390 000 руб., если средства были взяты в ипотечный кредит.

Если собственник жилья не является льготником, но родные имеют право на льготы, он может переоформить объект недвижимости целиком или поделиться долями с близкими людьми. Тогда они будут освобождены от уплаты налога. Вместе с тем, гражданин утратит право собственности. Поэтому, перед тем как принять такое решение, нужно тщательно взвесить все «за и против».

Некоторые граждане задаются вопросом о том, стоит ли вообще заниматься этим вопросом. Однако юристы утверждают, что в этом вопросе имеется высокая вероятность понижения размера налога. Главное, продумать все детали, а при необходимости – стоит обратиться к специалистам. В результате гражданин сможет сэкономить расходы при оплате налога на недвижимость.

Видео о снижении налогов на недвижимость: