Как высчитывается налог на квартиру
Shedevr-24.ru

Юридический портал

Как высчитывается налог на квартиру

Налог на квартиру

Налог на квартиру – это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

квартиры, дома и комнаты;

гаражи, машино-места в паркинге;

незавершенные объекты строительства;

единые комплексы недвижимости;

долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Порядок расчета налога на квартиру

Налоговая база и налог на квартиру

В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

Вид объекта налогообложения.

Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение. На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

герои СССР и РФ;

инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

участники войн, в том числе партизаны;

участники боевых действий;

участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 году

Многих сегодня интересует, как рассчитывается налог на квартиру и есть ли способ сделать это самостоятельно, а не полагаться на расчеты сотрудников налоговой службы. На самом деле вся информация находится в открытом доступе, поэтому необходимо только прочитать ее. В данной статье есть детальная информация расчет налога на недвижимость с формулой и примерами. Как рассчитывается налог на квартиру

Какие объекты являются недвижимостью

Согласно действующему законодательству, к объектам недвижимости относится следующее:

  1. Отдельная квартира.
  2. Жилая комната в общежитии.
  3. Индивидуальный жилой дом.
  4. Гаражное помещение.
  5. Парковочное место, находящееся в индивидуальной собственности.
  6. Небольшие мастерские, выставочные залы и другие площади, которые не принадлежат государству или муниципалитету.
  7. Постройки хозяйственного назначения площадью до 50 кв.м.

Какие объекты являются недвижимостью

Многие зададутся вопросом о даче. Непосредственно дачный участок налогом не облагается, однако необходимо оплачивать налог на хозяйственные постройки на нем, дом и землю. Все это рассчитывается отдельно друг от друга.

Сотрудники ФНС руководствуются при расчете налога, кадастровой стоимостью согласно действующему законодательству, это сумма, которая считается специалистами Кадастровой палаты. Пересмотр цены происходит раз в 3 года. Исключения составляют Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. В этих городах переоценка происходит раз в два года в связи с более динамичными изменениями на рынке.

Стоимость может меняться в любую сторону, в зависимости от текущей ситуации на рынке недвижимости, привлекательности района, возраста дома и ряда других нюансов. Часто, если граждан не устраивает присвоенная Кадастровой палатой стоимость, споры решаются в судебном порядке. Однако важно понимать, что не всегда решение принимается в сторону истца. Необходимо хорошо подготовиться, чтобы стоимость действительно изменилась, иначе придется оплачивать судебные издержки. Как рассчитать налог на квартиру

Где уточнить кадастровую стоимость объекта недвижимости онлайн

Данная информация опубликована на официальном сайте Росреестра или ФНС. Возможность получить данные есть при уточнении кадастрового номера объекта или его адреса. Вот основные способы получения нужных данных:

  1. При отсутствии кадастрового номера необходимо зайти на сайт Росреестра в раздел «Справочная информация online». В этом разделе необходимо указать точный адрес, по которому находится интересующая недвижимость.
  2. При наличии информации о кадастровом номере потребуется зайти на сайт ФНС, минуя предыдущий пункт, и ввести его в соответствующую графу. После этого будет выведена кадастровая стоимость квартиры или другого объекта, который числится по этому номеру. Также на этом сайте можно узнать, как именно рассчитывается налог на данный объект.
Читать еще:  Проверить налог на недвижимость физических лиц

Как рассчитывается налог на недвижимость

Вся информация предоставляется безвозмездно в электронном или печатном варианте. Если требуется печатный вариант, то он заказывается на сайте и предоставляется на руки в течение 5 дней.

Таблица расчетов

Согласно действующему законодательству, на 2020 год действует следующая система налоговых начислений, которая формируется, в зависимости от стоимости конкретно взятого объекта:

Стоимость недвижимости по данным Кадастровой палаты в млн. руб. Налоговая ставка
До 10 0,1%
От 10 до 20 0,15%
От 20 до 50 0,2%
От 50 до 300 0,3%
Свыше 300 2%
Гаражи 0,1%
Незавершенные объекты недвижимости 0,3%
Иные объекты недвижимости 0,5%

Сведения о льготах ставках и вычетах

Важно! Не обязательно самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы не стать должником. Он рассчитывается специалистами ФНС. Затем они информируют собственников в установленном законе порядке о сроках и порядке оплаты с указанием необходимой суммы. Оплата должна производиться до указанного срока, в противном случае будут начисляться штрафные санкции.

Формула для расчета налога

Формула является стандартной. Расчет происходит путем выполнения следующих математических вычислений:

  1. Из стоимости квартиры, которая указана на сайте ФНС, вычитается положенный размер налогового вычета.
  2. Полученное число умножается на размер доли собственника (максимальное значение = 1).
  3. Полученные данные умножаются на налоговую ставку, исходя из таблицы, указанной выше.

Пример расчета налога на квартиру

Важно понимать, что стоимость квартиры исходит не из рыночной цены, которую собственник сам желает установить, а из кадастровой стоимости. Если имеется право на различные налоговые вычеты, то они снижают размер налоговой базы для начисления. При долевой собственности указывается информация о сумме платежа для каждого собственника.

Обычно вычет налога составляет 20 квадратных метров. Однако это касается только квартир.

Важно! Сотрудники ФНС больше не обязаны уведомлять в письменном виде собственников объектов недвижимости о размере оплаты. Эту информацию необходимо смотреть самостоятельно на официальном сайте налоговой службы. При отсутствии поступлений в установленный законом срок начинает начисляться пеня.

Оплату возможно произвести различными способами, а именно:

  1. В режиме онлайн через интернет банк.
  2. В Сбербанке через специальный терминал.
  3. Через терминал в МФЦ.
  4. Наличными через оператора в любом банке.

Необходимо сохранять квитанцию об оплате для предотвращения возникновения различных спорных ситуаций.

Пример расчета стоимости налога

Представим объект недвижимостью в многоквартирном жилом доме, стоимость которого составляет 1,8 миллионов рублей, а общая площадь которого 45 кв. метров. Размер налога на недвижимость в регионах России

Учитывая указанную выше формулу, необходимо произвести следующие действия:

(45-20)*(1800000/45)=1000000 рублей. Это и будет налоговая база. Если установлена долевая собственность, то размер налога делится на несколько частей, учитывая количество собственников. Далее необходимо умножить на ставку. В данном случае она составляет 0,1%, что позволяет определить сумму налога. Она составляет 1000 рублей.

Какие льготы предоставляются гражданам РФ

Существуют различные льготы, которыми могут воспользоваться собственники, имеющие недвижимость в России. Однако права на эти льготы должны подтверждаться документально. Как посчитать налог налог на квартиру

Они предусматривают аннулирование необходимости внесения платежей для следующих лиц:

  1. Герои РФ и СССР, а также те, у кого есть ордена Славы всех существующих степеней.
  2. Инвалиды I и II групп и лица, которые признаны инвалидами с детства.
  3. Пенсионеры.
  4. Ветераны Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним (труженики тыла).
  5. Ветераны иных боевых действий, в которых Россия или СССР принимали участие.
  6. Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС или в «Маяке», а также лица, которые пострадали в результате этих катастроф.
  7. Военнослужащие действующие или в запасе, которые были уволены за выслугу лет.
  8. Семьи солдат и офицеров при их гибели во время выполнения своих обязанностей.

Важно! Для пенсионеров актуально освобождение от оплаты налога только в отношении одного объекта недвижимости. При наличии нескольких объектов собственник сам должен выбрать, какой именно не будет попадать под льготу.

Данная мера была предпринята для того, чтобы собственники не переписывали имущество на лиц, имеющих право на льготу. Для получения вычета требуется написать заявление установленной формы в ФНС. Скачать его можно на официальном сайте налоговой службы.

Помимо льгот о полном освобождении от оплаты за один из объектов недвижимости, предусмотрены и региональные льготы. Они существуют в отдельных регионах. Таким образом, часть суммы покрывается из местного бюджета и отправляется в ФНС. Список льготников

Когда необходимо вносить платежи

Оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо производить до 1 октября текущего года. Если у вас не желания ждать «письма счастья» от ФНС, которое может не прийти, стоит самостоятельно рассчитать размер налоговой базы и сумму к оплате. После этого можно будет внести необходимые средства одним из указанных выше способами.

Важно! Если имеется переплата в предыдущем году, сотрудники ФНС не будут это учитывать при формировании платежки. Для решения данного вопроса потребуется личное присутствие в органах ФНС для произведения перерасчета.

Также к сотрудникам данного органа возможно обратиться, чтобы они составили индивидуальный расчет для оплаты налога.

Видео – Расчет налога на недвижимость

Как происходит переоценка стоимости объекта недвижимости

Это можно сделать исключительно в судебном порядке. Однако одного желания для снижения стоимости недостаточно. Нужно иметь веские основания. Настоятельно рекомендуется обратиться к грамотному юристу, который поможет собрать доказательную базу.

Дело в том, что кадастровая стоимость производится путем проведения оценки независимыми организациями. В качестве доказательной базы для изменения стоимости могут служить:

  1. Проведение собственной независимой оценки объекта специализированной компанией.
  2. Информация о среднестатистической стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где находится указанная квартира или в близлежащих домах, если речь идет об индивидуальном жилом доме.
  3. Средние цены на рынке недвижимости.
  4. Иная информация, которая может свидетельствовать в пользу снижения кадастровой стоимости.

Кому необходимо платить налог на имущество

Важно! В случае проигрыша дела все судебные издержки будут лежать на истце. Также потребуется оплатить услуги юриста, который занимался сбором доказательной базы и представлением интересов в суде.

Необходимо контролировать размер начислений самостоятельно каждый год ближе к моменту оплаты. Это позволит исключить выход на просрочку. При наличии прав на льготы потребуется предоставлять полный пакет, куда входят:

  1. Паспорт.
  2. Документы на объект недвижимости (договор купли-продажи, кадастровый паспорт, технический паспорт, выписка из ЕГРП и так далее).
  3. Документы, подтверждающие право на льготу.
  4. Заявление установленного образца.

После его рассмотрения (происходит в течение 30 дней), будут произведены исправительные проводки в процессе начисления.

Как рассчитать налог на квартиру?

3883 Игорь Василенко

После оформления недвижимости в собственность, владельцу вменяется в обязанность уплата налога на имущество.

В результате очередного этапа реформ в системе налогообложения подходы к расчету имущественного налога изменились, теперь для расчетов принимается не инвентаризационная стоимость имущества, которая учитывалась много лет подряд, а его кадастровая стоимость. Есть еще несколько нюансов, о которых стоит знать, изучая вопрос, как рассчитать налог на квартиру, и в настоящей статье мы рассмотрим – кто и сколько должен платить в государственную казну.

Особенности исчисления налога по кадастровой стоимости жилья

Пополнение бюджета за счет увеличения налоговой нагрузки на граждан не относится к числу популярных мер, однако законодатели пошли на такой шаг, и перемены в налогообложении коснулись недвижимости, которой владеют граждане. Начиная с 2017 года, базовой величиной при расчете обязательного платежа стала кадастровая стоимость жилья, которая намного выше инвентаризационной стоимости, принимавшейся ранее для таких расчетов.

Однако кадастровая стоимость недвижимости отличается не только от инвентаризационной, но и от рыночной, кадастровая стоимость может быть несколько выше цены на реальном рынке или ниже. Кадастровая стоимость – это, по сути, усредненная оценка недвижимого имущества по определенному кадастровому району с учетом специфики строения и даты ввода объекта в эксплуатацию. В основе расчетов лежат не все показатели, на основании которых определяется рыночная стоимость (то есть сумма, которую можно получить в результате продажи квартиры или другого недвижимого имущества).

Справедливости ради стоит заметить, что государство, вводя новый налог, позаботилось о гражданах. Чтобы избежать сокрушительного удара по семейным бюджетам, было решено назначить пятилетний переходный период, в течение которого налог будет поступательно расти на 20% в год, до тех пор, пока не достигнет запланированного значения. Согласно действующему законодательству, показатель кадастровой стоимости должен уточняться, как минимум, один раз в пять лет. Основанием для внеочередного перерасчета могут служить данные, предоставленные независимыми оценщиками.

Какая недвижимость облагается налогом?

Важно знать, что налогообложение распространяется не только на все жилые помещения, но и на разнообразные хозяйственные постройки, превышающие по площади 50 квадратных метров. В качестве объектов налогообложения выступают также гаражи и прочие капитальные сооружения (у которых имеется фундамент). Итак, налог придется платить собственникам:

• жилой недвижимости, включая апартаменты;

• объектов незавершенного строительства, отнесенных к категории жилфонда;

• гаражных строений любого типа, включая так называемые «машиноместа»;

Базовая ставка для перечисленных объектов недвижимого имущества равняется 0,1% от кадастровой стоимости, если местные власти оставили законодательное предписание неизменным. Чердачные и подвальные помещения многоквартирных жилых комплексов налогом на имущество не облагаются. Что касается офисов, торговых площадей, прочих объектов коммерческого назначения, налоговая ставка для них начисляется по другому принципу и составляет, в зависимости от площади, от 0,5% до 2% кадастровой стоимости.

Меры понижения с примером вычисления

«Понижающие» меры, установленные нормативными документами, дают возможность избежать уплаты за квадратные метры, которые законодатели посчитали достаточными для нормального проживания:

• 10 квадратных метров – для комнаты;

• 20 «квадратов» – для квартиры;

• 50 квадратных метров – для частного домовладения.

Эти необлагаемые «квадраты» можно смело вычитать из общей площади, а на остаток платить налог в казну .

Исходя из указанных параметров, следует, что если площадь жилых помещений не превышает нормативную (достаточную для проживания), то и платить ничего не придется.

Пример: Возьмем обычную квартиру площадью 46 «квадратов» и предположим, что кадастровый орган оценил ее в 1,38 млн. рублей. Чтобы вычислить стоимость одного квадратного метра, делим эту сумму на площадь и получаем 30 тысяч рублей. Далее вспоминаем правило понижения и находим налогооблагаемую площадь, вычитая 20 квадратных метров из общей площади. Получаем 26 квадратных метров, которые государство почему-то посчитало налогооблагаемой «роскошью».

Теперь умножаем эту величину на 30 тысяч рублей и получаем 780 тысяч рублей. Применив установленную законодателями ставку 0,1%, получаем 780 рублей, таким, в среднем, и будет налог на обычную «двушку».

Если посмотреть в годовом измерении, сумма налога оказывается совсем не «заоблачной», и средняя семья может позволить себе ее выплатить. Но если в собственности есть еще дача, участок земли, обширные хозяйственные постройки и, например, гараж, то налог вполне может оказаться достаточно ощутимым бременем.

Стоит знать также, что регионам дано право уменьшать ставку или увеличивать ее до 0,3% в связи с различными причинами, поэтому перед проведением расчетов стоит уточнить этот нюанс.

Правила для льготников: кто не платит или платит меньше

Законодатели определили категории наиболее социально уязвимых граждан, которые освобождаются от налогообложения на имущество. Однако стоит помнить, что льгота действует только в том случае, если кадастровая стоимость объекта не превышает 30 млн. рублей. Если в собственности предполагаемого льготника находится более дорогой объект, на него распространяются общие правила налогообложения. Чтобы более подробно вникнуть в вопросы, связанные с освобождением от обязательных взносов в бюджет, стоит ознакомиться с 399-ой и 407-ой статьями Налогового Кодекса.

В целом, государство дает право не платить имущественный налог:

• инвалидам, кроме третьей группы;

• ветеранам Великой Отечественной войны;

• всем, кто имеет звание Героя Советского Союза;

• всем, удостоенным звания Героя Российской Федерации;

• всем, кто награжден орденом Славы;

• ликвидаторам последствий на ЧАЭС и на производственном объединении «Маяк»;

• имеющим удостоверение ликвидатора последствий или пострадавшего в результате испытаний на Семипалатинском ядеpном полигоне;

• некоторым другим категориям военнослужащих и их семьям.

Кроме того, от налога освобождены граждане, которые имеют постройки до 50 квадратных метров на дачных и садово-огородных участках, а также на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

Стоит отметить, что на региональном уровне перечень льгот может увеличиваться, но категории, определенные федеральным законодательством остаются приоритетными. Важное ограничение – льготник, являющийся собственником объекта недвижимости, может использовать его только в личных, но не в коммерческих целях.

Пенсионеры и инвалиды

Пенсионеры, получающие пожизненное содержание по старости, могут не платить налог только на один объект из каждой категории. Например, если у пожилого человека две квартиры и пара гаражей, он освобождается от взноса только на одну квартиру и один гараж. Выбрать недвижимость для налогообложения можно самостоятельно, предварительно проведя расчеты по приведенному выше алгоритму. На волю государства в этом случае стоит уповать лишь тем, у кого недвижимости немного – если налоговая служба не получит соответствующее заявление (о выборе объекта), она самостоятельно начислит льготу на объект с максимальной суммой налога.

Что касается инвалидов, они могут получить льготу, касающуюся всего имущества, кроме собственности, полученной по наследству. Заявление подается в ФНС с указанием всех сведений об имуществе, по которому есть желание освободиться от налогообложения. Кроме того, налоговикам представляются документы, подтверждающие право на владение этими объектами, и справки или копии удостоверений, определяющие возможность получения льготы. Впрочем, ныне налоговые службы пользуются общей базой, и в большинстве случаев достаточно указать в заявлении точные реквизиты правоустанавливающего документа.

Будет ли возврат при пересмотре суммы?

Важно помнить, что если обращения в ФНС не будет, налог начислят по общим основаниям, и потом собственнику все равно придется с этим разбираться. Право на освобождение от налога можно получить лишь с того месяца, когда оно наступило, а за предыдущий период взнос в бюджет придется внести полностью. Если собственник не успел узнать о свои правах и подал заявление намного позже, чем получил право на освобождение от налога, ранее вносимая сумма будет пересмотрена, но государство вернет деньги максимум за три предыдущих года.

Если не приходят квитанции

Бывает, что человек обзавелся имуществом и по всем показателям должен вносить платеж в бюджет, но соответствующие уведомления и квитанции от налоговых органов не получает. Налоговики вполне могут что-то упустить, но ответственность за несвоевременное пополнение казны или уклонение от налога на имущество все равно возлагается на собственников.

Дело в том, что в 2018 году гражданам вменено в обязанность самостоятельно уведомлять органы ФМС о получении имущества, которое должно облагаться налогом. Полностью избежать платежей все равно не удастся. Налоговики рано или поздно исправят свои недочеты и вместе с суммой обязательного сбора начислят штраф, составляющий 25% от невнесенной своевременно налоговой выплаты, и суды однозначно будут на их стороне.

Заключение

Итак, налог на имущество, основанный на кадастровой стоимости недвижимости, вносить необходимо ежегодно – это обязанность каждого собственника, за исключением льготников и владельцев очень маленького жилья. На снижение этой фискальной нагрузки в будущем рассчитывать не приходится, поскольку законодатели предусмотрели постепенный рост ставки. А значит, ничего не остается, как правильно планировать семейный бюджет и освобождаться от имущества, которое явно «не по карману».

Практика показывает, что ошибки в начислении налога – все еще не редкость, хотя таких случаев становится меньше. Поэтому, если посчитанная сумма явно не совпадает с ожидаемой, стоит проверить расчеты и обратиться за разъяснениями. Возможно, специалисты не учли льготу или неправильно определили площадь, подлежащую налогообложению. Имеются хорошие шансы того, что в итоге налог будет пересмотрен, и после того, как все будет посчитано правильно, собственник сможет платить меньше за свое недвижимое имущество.

Как рассчитать налог на квартиру

Многие сегодня интересуются моментом расчета налога на квартиру и возможности сделать это лично, а не отдавать эту работу с расчетами сотрудникам налоговой службы. В реальности все сведения открыты, по этой причине нужно только прочитать их. В данной статье имеется информация о налоговом расчете на недвижимость, формулы и примеры.

Какие объекты это недвижимость?

Если опираться на действующее законодательство, объектами недвижимости называются:

  • отдельные квартиры;
  • жилые комнаты в общежитиях;
  • индивидуальные жилые дома;
  • гаражные помещения;
  • парковочные места, которые находятся в собственности;
  • небольшие части мастерских, выставочных залов и других площадей, не принадлежащих государству или муниципалитету;
  • постройки с хозяйственным назначением и общей площадью до 50 квадратных метров.

Многие спросят, а как же дачи. Относятся ли они к недвижимости. Сам дачный участок не облагается налогом, но нужно уплачивать налог на хозяйственную постройку с домом и землей. Все это считается отдельно.

Сотрудниками Федеральной налоговой службой производится налоговый расчет из кадастровой стоимости. По действующему законодательству, данная сумма считается с помощью специалистов Кадастровой палаты. Пересматриваются цены один раз в три года. Исключением являются города Федерального назначения. В этих местах переоценка происходит на год раньше из-за динамичных рыночных изменений.

Как рассчитать налог на имущество?

Итак, процедура того, как рассчитать налог на недвижимость, очень проста. Вначале нужно узнать кадастровую стоимость недвижимости. Затем определить налоговый вычет. Выбрать ставку и рассчитать по следующей формуле: кадастровая стоимость метра*(площадь недвижимости-площадь по налоговому вычету). Полученную стоимость умножить на текущую ставку налога и получить налог на имущество в год.

Где можно в дистанционном режиме уточнить кадастровую сумму объекта недвижимости?

Данная информация публикуется на официальном сайте росреестра или в Федеральной налоговой службе. Возможность получения данных есть, если уточнить кадастровый номер объекта с его адресом. Вот основные способы того, как получить нужные данные:

  1. Если отсутствует кадастровый номер, нужно зайти на Росреестр в раздел «Справочной информации». Далее прописать точный адрес с находящейся недвижимость.
  2. Если имеется информация о кадастровом номере, нужно зайти на ФНС сайт и миновать предыдущий шаг, введя его в графу. Потом будет выведена кадастровая квартирная стоимость, которая числится по данному номеру. Также на этом сервисе возможно узнать способ подсчета налога на этот объект. Все сведения даются бесплатно электронно или печатно. Если имеется информация в печатном виде, то она заказывается на сервере или дается на руки на протяжении пяти суток.

Таблица с расчетами

По действующему законодательству, в 2019 году работает система с налоговыми исчислениями, которая формируется, в зависимости от того, сколько стоит конкретно взятый объект. Итак, если недвижимость стоит до 10 миллионов, то налог равен 0,1%, если до 20 — 0,!5%, до 50 — 0,2, от 50 до 300 — 0,3%, свыше 300 миллионов — 2%. Гаражные помещения облагаются налогом в 0,1%, незавершенная недвижимость — 0,3%, а иные объекты — 0,5%.

Стоит указать, что существуют налоговые льготы, которые предоставляются только на один объект имущества. Они даются пенсионерам, героям РФ и СССР, «чернобыльцам», инвалидам первой и второй групп, участникам ВОВ и некоторым другим слоям.

Формула для налогового подсчета

Формула стандартная. Расчет налога на недвижимость производится выполнением соответствующих математических исчислений:

  1. Из цены квартиры, указанной на официальном сайте налоговой службы, вычитается налоговый вычет.
  2. Установленный размер умножается на долю собственника (максимально на единицу).
  3. Полученное число умножается на ставку, действующую в конкретное время.

Важно, что цена имущества исходит не из рыночной цены, которую собственнику самому хочется поставить, а из стоимости, созданной Кадастровой палатой. Если есть право на имущественный вычет, то он снижает налоговую базу для исчисления. При долевом имуществе указывается информация касательно суммы платежа для владельца. Обычно исчисление налога равно 20 квадратным метрам. Это распространяется только на квартиры.

Оплату можно произвести, используя разные способы. Можно это сделать онлайн, используя интернет банк. Также это можно сделать с помощью специального терминала Сбербанка или наличными, используя банковского оператора. Нужно делать сохранения квитанций об оплате, чтобы предотвращать разные спорные ситуации.

Пример расчета цены налога

Представим, что есть объект многоквартирного жилого дома со стоимостью в 1,9 миллионов рублей и общей площадью в 46 квадратных метров. Если принять во внимание соответствующую формулу расчета, то можно получить следующие цифры: (46-20)*(1900000/46)=1073913 рублей. Эта цифра и составит налоговую базу. При установленной долевой собственности, размер налога делится на несколько частей, учитывая число владельцев. Потом нужно умножить этот показатель на ставку. В таком случае она равна 0,1%, что поможет определить налоговую сумму. Она будет равна около 913 рублей.

Как будет изменен налог от вида имущественного объекта?

По статье 403 Налогового кодекса РФ прописано, что во время исчисления сбора по кадастровой цене происходит снижение:

  1. для квартирной собственности на 20 квадратных метров;
  2. для комнатной площади на 10 квадратных метров;
  3. для жилого дома на 50 квадратных метров.

Налоговая ставка на жилое имущество может быть уменьшена в нескольких случаях: при составлении недвижимости меньшей площади, которая прописана в статье 403 Налогового кодекса РФ льготы, собственник может не уплачивать пошлину на имущество.

Комната в общежитии

Если имеется в собственности комнаты имущественный сбор будет рассчитываться с уменьшением базы налогов на 10 квадратных метров.

К примеру, кадастровая комнатная стоимость 25 квадратных метров равна 500 тысячам рублей. Инвентаризационная цена равна 30 тысячам рублей.

Чтобы сделать детализированный расчет, нужно узнать цену по Кадастровой карте. Один квадратный метр равен 900 тысяч на 25 квадратных метров. Это равно 36 тысяч рублей.

Дальше определить величину базы налогов от кадастровой цены. Общая комнатная площадь должна быть снижена на 10 квадратных метров. Для расчета нужно брать лишь 12 квадратных метров.

Комнатная ставка равна 0,1%. Далее нужно произвести налоговый расчет. Умножить 12 на 36 тысяч и 0,1%. Дальше поделить сумму на 100%. Будет равно 432 рублям.

После следует вычислить налог, смотря на инвентаризационную стоимость. Так, 30 тысяч нужно умножить на 0,1% и поделить все на 100%. Получится 30 рублей.

В конце следует применить уменьшающий коэффициент Н = (432-30)*0,8 +30 = 351,60 рублей.

Комнатный налог за 2018 год из примера равен 351,60 рублей.

С 2019 года снижающий коэффициент перестает работать, по этой причине подсчет будет несколько иной формы. Налоговая ставка будет уплачена в полной форме. Будет равна 432 рублям.

Доля от квартирного и домашнего имущества

Если квартирная или домашняя собственность оформлена на долевом участии, то момент того, как рассчитать налог на квартиру, будет произведен для каждого собственника отдельно. При не выделенной величине доли, она будет определена делением общей площади на число владельцев.

К примеру, квартира имеет площадь в 55 квадратных метров. Она оформлена на несколько владельцев. Кадастровая цена равна 5 миллионам рублей, а инвентаризационная — 400 тысяч рублей.

Вначале нужно узнать стоимость по Кадастровой базе. За 1 квадратный метр 90909 рублей. Далее следует определить метраж, чтобы установить налоговую базу от цены по Кадастровой базе. Общую квартирную площадь уменьшить на 20 квадратных метров. Расчет получается для 35 квадратных метров. Затем нужно посчитать налоговую величину, исходя из кадастровой цены. Умножить 35 квадратных метров на 90909, 0,1% и поделить все на 100%. Получится 3181,82 рубля.

Далее нужно узнать налог, рассчитанный от стоимости инвентаризации. Пятьсот тысяч рублей умножить на 0,2% и поделить на 100%. Равно 1000 рублей.

Применять коэффициент и рассчитать имущественный налог. Он будет равен 2745,45 рублей. Поделить на несколько владельцев и получить сумму в 1372, 72 рубля. Такую сумму обязан выплатить жилищный владелец.

Две с несколькими квартирами и домами

Если имеется в имуществе в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется лишь на один из них. Если не будет заявления от налогового плательщика с прописанием конкретного имущественного объекта, то ФНС применяет его на то, что будет максимальным.

Имеется ли разница в уплате: приватизировано жилищное имущество или нет

Имущественную пошлину платят только те, кто официально был зарегистрирован в Росреестре и имеет свидетельство, которое подтверждает их права. При отсутствии приватизации, проживающие граждане не являются владельцами. В итоге, каждый год вносить платежи за имущество не должны, только за проживание. Пошлину оплачивают владельцы.

Льготы российским гражданам

Льготы даются российским и советским героям, инвалидам, имеющим первую и вторую группу, пенсионерам, ветеранам ВОВ и лицам, которые приравнены к ним. Также они предоставляются ветеранам боев, ликвидаторам и пострадавшим АЭС в Чернобыле, действующим и уволенным военнослужащим, семьям офицерам и солдат.

Кто может не уплачивать имущественные пошлины еще? Также в льготную категорию входят пенсионеры по старости и лица, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия.

Когда нужно вносить платежи?

Уплату налога на недвижимость нужно производить до 1 октября текущего года. При нежелании получения писем счастья, следует делать расчет налога самостоятельно и присылать уплату вовремя.

Как переоценивается стоимость имущественного объекта?

Это возможно сделать исключительно в суде. Но, одного понимания снизить стоимость мало. Нужно обладать вескими основаниями. Стоит прийти к юристу для сбора доказательной базы.

Дело в произведении кадастровой стоимости с помощью оценки путем помощи независимых организаций. Как доказательство изменения цены может быть тот факт, если:

  1. Будет проведена собственная независимая оценка объекта специализированной организацией.
  2. Будет получена информация о том, какая среднестатистическая стоимость недвижимости многоквартирного дома и где располагается данная квартира.
  3. Будет указана средняя цена на рынке с недвижимостью.
  4. Будет представлена информация для свидетельства в пользу понижения кадастровой цены.

Следует осуществлять контроль размера исчислений лично ближе к моменту уплаты. Это поможет исключить выход на просрочку. Если имеются права на льготы требуется предоставление полного пакета:

  • паспорта;
  • имущественных документов (договора купли и продажи, кадастрового паспорта, технического паспорта, выписки из ЕГРП и тому подобное);
  • документа, который подтвердил право на льготу;
  • заявление с установленным образцом.

После его рассмотрения будут созданы исправительные проводки при начислении.

Есть ли возможность оспаривания кадастровой имущественной стоимости?

Кадастровая оценка осуществляется регистрационными органами. Самостоятельно собственник повлиять на дело не может. Есть несколько путей:

  1. Идти с судебным иском;
  2. Инициировать пересмотр оценки с помощью Комиссии в территориальном Росреестре.

Также есть техническая ошибка в начислении, которая допущена с помощью государственных органов. Для ее исправления следует:

  1. Отправить претензию в письменной форме в ФНС отделение по регистрационному месту (либо онлайн, с помощью личного кабинета на сайте налоговой), назвав причину обращения с ошибочным перечислением.
  2. Дождаться получения ответа от налогового органа.

В 2019 году пересматривается кадастровая стоимость недвижимости. При получении возможности оспаривания неверно проведенной оценки объекта, новая стоимость будет использована, чтобы рассчитать налог с имущественного налогообложения по неправильной стоимости, а не с подачи заявления.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector