Налог на наследство прямой или косвенный налог
Shedevr-24.ru

Юридический портал

Налог на наследство прямой или косвенный налог

Налог на наследство считается прямым или косвенным в 2019 году

Прежде чем разбираться в вопросе «Налог на наследство – прямой или косвенный налог?», необходимо понять, что именно мы подразумеваем под понятием «наследство». В юридической практике дела о наследстве играют особенную роль и являются предметом постоянных споров, а потому данной теме следует уделить особое внимание.

Что такое наследство

Наследство – это любое недвижимое имущество, финансовые средства и остальные вещи, которые принадлежат определенному юридическому или физическому лицу на момент его смерти и могут перейти к другому владельцу на основании завещания или без него. В законодательстве указано, что в момент получения человеком дохода – в данном случае это наследство – он обязан уплатить на пользу государства налог.

Налоги бывают прямыми и косвенными. Многие встречали данное понятие в документах, но не придавали ему особого значения.

Так что же значат эти определения, и к какому виду принадлежат налоги за наследство?

Уплата налог по наследству

Начать следует с того, что далеко не все имущество, которое получает наследник, облагается налогом. Все зависит от того, какое имущество перешло во владение наследника. Уплата налогов осуществляется только в случае перехода в наследство:

  1. Жилого дома или любого другого жилого помещения (комнаты или квартиры).
  2. Гаража под автомобиль.
  3. Объекта еще незавершенного строительства.
  4. Единого недвижимого комплекса.
  5. Иных зданий и сооружений.

В случае наследования земельных участков, которые попадают под земельный налог, новому владельцу необходимо уплачивать только сам земельный налог. К примеру, наследование транспортного средства предполагает уплату транспортного налога.

Косвенные и прямые налоги

Налоги можно различать по нескольким признакам. В данном случае мы будем рассматривать классификацию по способу взимания – они бывают прямыми и косвенными. Какое же между ними отличие?

В нашей стране Налоговый кодекс гласит, что прямой налог взимается за счет дохода или имущества лица и уплачивается из его личных средств. А вот косвенный налог – это словно надбавка к цене определенного имущества, которая в итоге уплачивается непосредственно конечным покупателем.

Налог на наследство: прямой или косвенный

До 2017 года, если наследник получает в свое распоряжение земельный участок, транспортное средство или недвижимое имущество, то ему необходимо выплачивать прямые налоги. Таким образом, любой налог на наследство считается прямым.

В юридической практике имеют место случаи, когда имущество, передаваемое в наследство, не попадает под налогообложение. Это касается только тех денежных средств, которые после смерти их владельца переходят на благотворительные цели.

И все же ситуация в 2017 году кардинально изменилась. Согласно законодательству, теперь наследникам не нужно платить прямой налог – он превращается в косвенный. Кстати, достаточно сложно назвать косвенный налог именно налогом – это, скорее, просто пошлина на пользу государства.

Вам по-прежнему нужно платить средства на пользу государства, но теперь не такие значительные. Размер выплат зависит от очереди на наследство. Напомним, что существует несколько типов наследников:

  • первой очереди – родители, дети и супруги;
  • второй очереди – дедушки, бабушки, братья и сестры;
  • третьей очереди – дальние родственники.

Для наследников первой группы необходимо произвести выплаты в размере 0,3% от общей стоимости всего имущества, которое было получено в наследство. Наследники всех же остальных групп обязаны оплатить 0,6% от общей стоимости перешедшего к ним наследства.

Уже после того, как физическое лицо получило свое наследство, оно обязано уплатить налог уже на само имущество – в таком случае он становится прямым, и его размер зависит от вида наследства. Для земельных участков существует, как уже говорилось, отдельный налог – земельный, а для транспортного средства – транспортный и так далее.

Таким образом, если до 2017 года наследник должен быть выплатить средства за получение своего имущества, а потом и за саму собственность, то теперь все стало несколько проще. Налог на наследство упал в своем размере.

Чтобы получить собственность, необходимо, прежде всего, обратиться к нотариусу, дабы тот убедился в вашем праве претендовать на то или иное имущество. Только после этого вы можете стать его полноправным владельцем и распоряжаться по собственному усмотрению.

Налог на наследство: прямой или косвенный?

При вступлении в наследство обязательно возникнут дополнительные платежи, а также фактические расходы: на перевыпуск документов, на услуги нотариуса по оформлению прав, на оценку недвижимости. Чтобы определить, к какому виду относится налог на наследство (прямой или косвенный налог), придется ознакомиться с Налоговым кодексом. Часто такие вопросы возникают после оглашения завещания или смерти родственника. Здесь необходимо знать, за что нужно платить с полученного наследства.

Что такое наследство

Права участников наследования прописаны Гражданским кодексом РФ (часть 3, раздел V). Согласно документу, наследство – это имущество, передаваемое от умершего лица наследнику по завещанию или без него. Вместе с нематериальными благами оформителю достаются права и обязанности, связанные с наследством. К ним относятся:

  • уплата штрафов;
  • долги;
  • пени, например, за коммунальные платежи;
  • земельный/транспортный налог;
  • документы на владение и т. д.

Если недвижимость находится в залоге или ипотеке, долг также придется погашать наследнику. Если долгов нет или они не существенны, получатель имущества может приступать к оформлению своих прав. Процедура является для всех общепринятой. Законом определен срок – полгода после кончины наследодателя. За это время будущий обладатель имущества обязан обратиться к нотариусу.

Можно в течение данного периода жить по адресу усопшего лица, но без регистрации. За это время сделать прописку в квартиру — неосуществимая задача. Перед тем как прописаться в наследуемый объект, необходимо получить свидетельство о праве собственности. Пока оформляется документ, наследнику предстоит платить земельный налог, коммунальные платежи и другие расходы, связанные с содержанием имущества.

Получение наследства по закону – это одновременно грустный и радостный процесс. С одной стороны, наследник теряет близкого человека, а с другой – приобретает имущество усопшего в личное пользование. Для правильного оформления прав на наследование и отсутствия проблем с законом лицу необходимо знать все нюансы процедуры.

Уплата: налог по наследству

12 лет назад закон гласил, что любой наследник должен уплатить в казну налог с дохода (13%) независимо от линии родственной связи. Сейчас подобное правило отменили. Остались лишь затраты на государственную пошлину. Оставили то, что было, т. е. налог подоходный, по оформлению прав наследника на изобретения и открытия в научной сфере, на произведения искусства.

Читать еще:  Каким налогом облагается дарственная на квартиру

Если собственность переходит в порядке наследования детям, родителям или супругу умершего и они на момент смерти родственника проживали по адресу наследуемого имущества, осуществлять платежи в бюджет не понадобится. Условие также касается родственников по второй, третьей или последующей линии.

Если владелец имущества решит продать его в течение 3 лет после оформления наследства, придется заплатить налог на добавленную стоимость с полученной суммы.

Косвенные и прямые налоги

Прямые налоги – это обязательные платежи граждан и юридических лиц, взимаемые с дохода и имущества. Плату в бюджет вносят организации и работающие граждане. Объект налогообложения – это любой доход, кроме социальных выплат (пенсии, пособия, государственные платежи). Примерами таковых являются:

  • налог с дохода;
  • госпошлина;
  • налог на прибыль компаний;
  • налог за имущество предприятий и ИП и т. д.

До 2006 года наследство считалось доходом, получаемым наследником. Сейчас имущество умершего лица налогом с дохода (13%) на имущество не облагается. Этот платеж отменили.

С наследства также не взимается НДС (косвенный налог) в размере 18%. Платеж является определенной суммой средств, устанавливаемой на услуги и товары в виде своеобразной надбавки к цене или тарифу. Продавец увеличивает стоимость продукции на 18%, которые оплачивает покупатель. Эти средства идут сначала к продавцу, т. е. поставщику, от плательщика, а затем перечисляются государству. С учетом того, что при передаче наследства продавец (умершее лицо) отсутствует, платить наследникам в рассматриваемом случае не нужно. С 1 января 2019 г. НДС будет увеличен до 20%.

Налог на наследство прямой или косвенный

Остался лишь один косвенный налог, который придется заплатить при вступлении в наследство квартиры, дачи или земельного участка – это государственная пошлина. Она начисляется при оформлении документа на собственность в порядке наследования в нотариальной конторе.

Согласно статье 333.24 Налогового кодекса ФЗ №117, сумма за оформление прав наследника по завещанию и установленному закону рассчитывается на основании стоимости имущества и составляет:

  1. 0,3% — оплачивают наследники, относящиеся к первой линии родства. Статьей 1142 ГК (ФЗ №146) такими родственниками являются дети, родители, супруг, родные братья и сестры. Сумма пошлины не может превышать 100 000 руб.
  2. 0,6% — для других наследников. Сумма платы не должна быть выше 1 млн рублей.

Такой же налог следует выплачивать на ТС — взимается процент от оценочной стоимости автомобиля. Перерегистрация осуществляется сначала через нотариуса, а затем в ГИБДД. На оформление отводится 6 месяцев. За это время потенциальный владелец, который получит автомобиль в наследство, не имеет права пользоваться им, даже если он вписан в страховой полис. После смерти владельца все документы недействительны.

При обращении в нотариальную контору специалисты могут добавить дополнительные суммы к основной стоимости своих услуг. Зачастую, чтобы не быть обманутыми, наследники самостоятельно проводят независимую оценку имущества. По ее результатам подсчитывается итоговая сумма пошлины. Наследнику следует платить только в рамках определенной процедуры, без учета расходов на заполнение документов, сохранение оригинала на флеш-карту, распечатку и т. д.

Существуют льготы для отдельных групп граждан. Оплатить половину стоимости пошлины имеют право инвалиды I и II группы. Полностью освобождаются от уплаты:

  • представители органов госвласти и местного самоуправления;
  • физические лица, проживающие на момент смерти наследодателя и продолжающие проживать в том же доме или квартире в период оформления документов;
  • общественные организации инвалидов;
  • несовершеннолетние дети;
  • лица, имеющие психические расстройства и на которых оформлено опекунство.

Также не облагаются прямым налогом вклады в банках, средства на счетах, пенсии, не полученные усопшим.

Полный перечень лиц, которые освобождаются от уплаты пошлины, позволяющей вступить в наследство, перечислен в статье 333.38 НК ФЗ №117. Последняя редакция документа была произведена 11.10.2018.

Таким образом, остался один платеж, который придется внести при оформлении наследства – это государственная пошлина. Однако законы часто меняются. На момент прочтения информация в данной статье могла устареть. Наши консультанты дадут свежую информацию по всем вопросам.

Различия между прямыми и косвенными налогами

Налог на наследство считается прямым или косвенным в 2019 году

Прежде чем разбираться в вопросе «Налог на наследство – прямой или косвенный налог?», необходимо понять, что именно мы подразумеваем под понятием «наследство». В юридической практике дела о наследстве играют особенную роль и являются предметом постоянных споров, а потому данной теме следует уделить особое внимание.

Что такое наследство

Наследство – это любое недвижимое имущество, финансовые средства и остальные вещи, которые принадлежат определенному юридическому или физическому лицу на момент его смерти и могут перейти к другому владельцу на основании завещания или без него. В законодательстве указано, что в момент получения человеком дохода – в данном случае это наследство – он обязан уплатить на пользу государства налог.

Налоги бывают прямыми и косвенными. Многие встречали данное понятие в документах, но не придавали ему особого значения.

Так что же значат эти определения, и к какому виду принадлежат налоги за наследство?

Уплата налог по наследству

Начать следует с того, что далеко не все имущество, которое получает наследник, облагается налогом. Все зависит от того, какое имущество перешло во владение наследника. Уплата налогов осуществляется только в случае перехода в наследство:

  1. Жилого дома или любого другого жилого помещения (комнаты или квартиры).
  2. Гаража под автомобиль.
  3. Объекта еще незавершенного строительства.
  4. Единого недвижимого комплекса.
  5. Иных зданий и сооружений.

В случае наследования земельных участков, которые попадают под земельный налог, новому владельцу необходимо уплачивать только сам земельный налог. К примеру, наследование транспортного средства предполагает уплату транспортного налога.

Косвенные и прямые налоги

Налоги можно различать по нескольким признакам. В данном случае мы будем рассматривать классификацию по способу взимания – они бывают прямыми и косвенными. Какое же между ними отличие?

В нашей стране Налоговый кодекс гласит, что прямой налог взимается за счет дохода или имущества лица и уплачивается из его личных средств. А вот косвенный налог – это словно надбавка к цене определенного имущества, которая в итоге уплачивается непосредственно конечным покупателем.

Читать еще:  Модернизация основных средств бухгалтерский и налоговый учет

Налог на наследство: прямой или косвенный

До 2017 года, если наследник получает в свое распоряжение земельный участок, транспортное средство или недвижимое имущество, то ему необходимо выплачивать прямые налоги. Таким образом, любой налог на наследство считается прямым.

В юридической практике имеют место случаи, когда имущество, передаваемое в наследство, не попадает под налогообложение. Это касается только тех денежных средств, которые после смерти их владельца переходят на благотворительные цели.

И все же ситуация в 2017 году кардинально изменилась. Согласно законодательству, теперь наследникам не нужно платить прямой налог – он превращается в косвенный. Кстати, достаточно сложно назвать косвенный налог именно налогом – это, скорее, просто пошлина на пользу государства.

Вам по-прежнему нужно платить средства на пользу государства, но теперь не такие значительные. Размер выплат зависит от очереди на наследство. Напомним, что существует несколько типов наследников:

  • первой очереди – родители, дети и супруги;
  • второй очереди – дедушки, бабушки, братья и сестры;
  • третьей очереди – дальние родственники.

Для наследников первой группы необходимо произвести выплаты в размере 0,3% от общей стоимости всего имущества, которое было получено в наследство. Наследники всех же остальных групп обязаны оплатить 0,6% от общей стоимости перешедшего к ним наследства.

Уже после того, как физическое лицо получило свое наследство, оно обязано уплатить налог уже на само имущество – в таком случае он становится прямым, и его размер зависит от вида наследства. Для земельных участков существует, как уже говорилось, отдельный налог – земельный, а для транспортного средства – транспортный и так далее.

Таким образом, если до 2017 года наследник должен быть выплатить средства за получение своего имущества, а потом и за саму собственность, то теперь все стало несколько проще. Налог на наследство упал в своем размере.

Чтобы получить собственность, необходимо, прежде всего, обратиться к нотариусу, дабы тот убедился в вашем праве претендовать на то или иное имущество. Только после этого вы можете стать его полноправным владельцем и распоряжаться по собственному усмотрению.

Налог на наследство прямой налог

Необходимость оплаты налога на наследство — прямого или косвенного

За получение наследства по завещанию не требуется платить налог. Он отменен в Российской Федерации с 2006 года, но многие граждане до сир пор сомневаются, облагается ли налогом наследство и в частности облагается ли налогом квартира полученная по наследству. С 2006 года отменены и другие налоги на многие разновидности процедуры наследования. Но вопрос о том, что представляет собой налог на наследство: прямой или косвенный налог, остается открытым.

Получение имущества в наследство несет для наследника явственную пользу, так как он получает прямой денежный доход или его аналог в материальном эквиваленте. До 2005 года наследники должны были декларировать все ценности, которые они получали в качестве наследства. Сегодня те, кто претендует на наследство не уверены, прямой или косвенный налог им нужно заплатить.

Кому придется оплатить налог

Существует отдельная категория наследников, которым при вступлении в наследство важно узнать, какой налог на наследство: прямой или косвенный, нужно заплатить. В законе об отмене налога на наследство есть отступления для отдельных граждан, получающих следующие виды дохода:

  • вознаграждение для авторов за написание литературного произведения;
  • деньги, которые получают авторы предметов искусства;
  • оплата авторам за написание научного труда;
  • вознаграждение авторам промышленного образца или изобретателям.

Кроме недвижимого имущества, транспортных средств и денежных вкладов наследники также могут унаследовать авторские права на произведения искусства, науки или литературы с правом их тиражирования и получения прибыли. Больше о наследовании авторских прав можно прочитать по ссылке https://nasledstvo.today/3634-nasledovanie-avtorskih-prav-obekty-avtorskogo-prava-oformlenie-ispolzovanie.

Указанные виды наследства должны облагаться налогом, который устанавливается действующим законодательством. Наследники, получающие указанные выше виды наследства, должны оплатить налог в размере 13 процентов. Также отмена налога не распространяется на наследственные отношения, которые начались до 2006 года. Если наследство открылось до 2006 года и размер его превышает 850 тысяч рублей, то получить его можно только тогда, когда будет уплачен налог на наследство.

Оплатить налог в размере 13 процентов придётся и тем наследникам, которые решили провести юридическую операцию по отчуждению доли в наследстве. Данное условие действует только в течение 3-х лет с момента смерти наследодателя. За указанный периода наследник также сможет получить налоговый вычет.

Сегодня обязанности по уплате налога на имущество уже нет, но наследникам все равно придётся внести оплату. При получении имущества в наследство в обязательном порядке должна оплачиваться государственная пошлина.

Госпошлина при получении наследства

Размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве наследования исчисляется по-разному. То, сколько придётся заплатить наследнику, зависит от размеров полученного наследства и степени родства с наследодателем.

Согласно Налоговому законодательству существует также группа лиц, освобождаемых от уплаты государственной пошлины. К ним относятся следующие категории граждан:

  • граждане, которые признаны малоимущими;
  • герои РФ и герои СССР;
  • инвалиды и участники ВОВ;
  • лица, о которых сказано в статье 335.35 .

Платить госпошлину не требуется лицам, унаследовавшим жилплощадь, в которой они проживали до смерти наследодателя.

Оплата госпошлины является обязательной процедурой. Без нее невозможно получить свидетельство о праве наследования у нотариуса.

Уплата налога на наследство в РФ

Передача наследства — процедура, практикуемая по всему миру. Передавать имущество от покойного к его родственникам и близким как с помощью закона, так и согласно тексту завещания — одна из самых древних в мире традиций, и поэтому в современном обществе процесс наследования от страны к стране практически не отличается.

Самым спорным моментом, отличающим процедуру наследования в разных странах, является взимаемый налог. В этой статье мы поговорим о его особенностях, а так же расскажем о том, облагается ли налогами передаваемое россиянами имущество.

Налог в мире

В большинстве стран предусмотрен отдельный налог на наследство, которым облагается абсолютно все передаваемое имущество. При этом многих интересует вопрос «Налог на наследство является прямым или косвенным?». Ответ однозначен — во всех странах, практикующих данный сбор, налог является прямым. При этом абсолютно всегда его платит именно получающий имущество наследник.

Читать еще:  Нужно ли платить налог с дарения квартиры?

Теперь рассмотрим размер налога. Проблема его определения состоит в двух факторах. Первый заключается в том, что у каждого государства имеется своя налоговая ставка, которая может значительно варьироваться в зависимости от текущего экономического курса. Второй фактор заключается в том, что большинством стран практикуется применение так называемой «прогрессивной шкалы». Её суть очень проста — чем дороже передаваемое имущество, тем больше налога потребуется уплатить наследнику. В связи с этим если вы собрались получать наследство за рубежом то попросите специалиста заранее рассчитать требуемую к уплате сумму.

Налог в России

Положительной новостью для наследующих имущество на территории РФ станет то, что налога на наследство в России не существует. То есть никаких налоговых вычетов ни россияне, не иностранные граждане, принимающие имущество в качестве наследства на территории Российской Федерации.

При этом не стоит думать, что наследство в РФ получается абсолютно бесплатно. Обязательной к уплате будет государственная пошлина, размер которой зависит от степени родства. Близкие родственники, входящие в первую очередь, оплачивают 0,3% от стоимости получаемого ими имущества, но не более ста тысяч рублей. Родственники и третьи лица, в первую очередь не попадающие, оплачивают 0,6% от стоимости имущества, но не более миллиона рублей.

Кроме уплаты обязательных пошлин потребуется оплатить некоторые услуги нотариуса. Так, заверение заявлений или выдача копий будет стоить от 100 рублей, составление текстов за наследника — от 1000 рублей, а подготовка правоустанавливающих документов — от 2000 и более. Цены при этом устанавливает сам нотариус и их размер может значительно варьироваться от региона к региону. Как правило, в Москве и Санкт — Петербурге они выше в 2 раза.

Помимо России налога на наследство не существует в следующих странах: Австралия, Новая Зеландия, Швеция, Австрия, Канада, Израиль, Индия, Гибралтар, Сингапур, Виргинские острова.

С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

Налог на наследство считается прямым или косвенным в 2019 году

Прежде чем разбираться в вопросе «Налог на наследство – прямой или косвенный налог?», необходимо понять, что именно мы подразумеваем под понятием «наследство». В юридической практике дела о наследстве играют особенную роль и являются предметом постоянных споров, а потому данной теме следует уделить особое внимание.

Что такое наследство

Наследство – это любое недвижимое имущество, финансовые средства и остальные вещи, которые принадлежат определенному юридическому или физическому лицу на момент его смерти и могут перейти к другому владельцу на основании завещания или без него. В законодательстве указано, что в момент получения человеком дохода – в данном случае это наследство – он обязан уплатить на пользу государства налог.

Налоги бывают прямыми и косвенными. Многие встречали данное понятие в документах, но не придавали ему особого значения.

Так что же значат эти определения, и к какому виду принадлежат налоги за наследство?

Уплата налог по наследству

Начать следует с того, что далеко не все имущество, которое получает наследник, облагается налогом. Все зависит от того, какое имущество перешло во владение наследника. Уплата налогов осуществляется только в случае перехода в наследство:

  1. Жилого дома или любого другого жилого помещения (комнаты или квартиры).
  2. Гаража под автомобиль.
  3. Объекта еще незавершенного строительства.
  4. Единого недвижимого комплекса.
  5. Иных зданий и сооружений.

В случае наследования земельных участков, которые попадают под земельный налог, новому владельцу необходимо уплачивать только сам земельный налог. К примеру, наследование транспортного средства предполагает уплату транспортного налога.

Косвенные и прямые налоги

Налоги можно различать по нескольким признакам. В данном случае мы будем рассматривать классификацию по способу взимания – они бывают прямыми и косвенными. Какое же между ними отличие?

В нашей стране Налоговый кодекс гласит, что прямой налог взимается за счет дохода или имущества лица и уплачивается из его личных средств. А вот косвенный налог – это словно надбавка к цене определенного имущества, которая в итоге уплачивается непосредственно конечным покупателем.

Налог на наследство: прямой или косвенный

До 2017 года, если наследник получает в свое распоряжение земельный участок, транспортное средство или недвижимое имущество, то ему необходимо выплачивать прямые налоги. Таким образом, любой налог на наследство считается прямым.

В юридической практике имеют место случаи, когда имущество, передаваемое в наследство, не попадает под налогообложение. Это касается только тех денежных средств, которые после смерти их владельца переходят на благотворительные цели.

И все же ситуация в 2017 году кардинально изменилась. Согласно законодательству, теперь наследникам не нужно платить прямой налог – он превращается в косвенный. Кстати, достаточно сложно назвать косвенный налог именно налогом – это, скорее, просто пошлина на пользу государства.

Вам по-прежнему нужно платить средства на пользу государства, но теперь не такие значительные. Размер выплат зависит от очереди на наследство. Напомним, что существует несколько типов наследников:

  • первой очереди – родители, дети и супруги;
  • второй очереди – дедушки, бабушки, братья и сестры;
  • третьей очереди – дальние родственники.

Для наследников первой группы необходимо произвести выплаты в размере 0,3% от общей стоимости всего имущества, которое было получено в наследство. Наследники всех же остальных групп обязаны оплатить 0,6% от общей стоимости перешедшего к ним наследства.

Уже после того, как физическое лицо получило свое наследство, оно обязано уплатить налог уже на само имущество – в таком случае он становится прямым, и его размер зависит от вида наследства. Для земельных участков существует, как уже говорилось, отдельный налог – земельный, а для транспортного средства – транспортный и так далее.

Таким образом, если до 2017 года наследник должен быть выплатить средства за получение своего имущества, а потом и за саму собственность, то теперь все стало несколько проще. Налог на наследство упал в своем размере.

Чтобы получить собственность, необходимо, прежде всего, обратиться к нотариусу, дабы тот убедился в вашем праве претендовать на то или иное имущество. Только после этого вы можете стать его полноправным владельцем и распоряжаться по собственному усмотрению.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector