Возврат денег за лекарства через налоговую
Shedevr-24.ru

Юридический портал

Возврат денег за лекарства через налоговую

Налоговый вычет за лечение: теперь по расходам на любые лекарства

17 июня вступили в силу поправки в налоговый кодекс: теперь с помощью налогового вычета можно вернуть больше денег, если покупаете лекарства для себя, супруга или ребенка. Поправки ввели задним числом — возвращать налог с учетом изменений можно прямо сейчас, не дожидаясь следующего года и декларации. Вот как все работает.

Новое в условиях вычета на лечение

С 2019 года доходы можно уменьшать на стоимость любых лекарств. Раньше разрешали включать в сумму вычета только препараты из перечня правительства, а теперь сверяться с ним не нужно. Вот подробности:

  1. Перечень лекарств для вычета больше не нужен. В расходы можно включать препараты с любыми действующими веществами.
  2. Обязательно, чтобы их назначил врач — на специальном бланке со штампом для налоговой. Устные рекомендации, листочки из блокнотов и фирменные бланки клиник не подойдут.
  3. Кроме рецепта нужны чеки из аптеки, они подтвердят фактические расходы.
  4. Перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения не отменяли. С ними нужно сверяться и дальше. Если услуги нет в этих списках, для вычета она не подойдет.
  5. Стоимость лекарств не из перечня будет уменьшать все доходы с начала 2019 года, а не только те, что получены после 17 июня.
  6. Лимит вычета, условия по оформлению документов на родственников и способы возврата налога остались прежними.
  7. Заявить вычет по расходам на лечение в 2019 году по-прежнему можно через работодателя хоть сейчас. Или по декларации в течение трех следующих лет — ее нужно подать до 31 декабря 2022 года.

Поделитесь с близкими, чтобы они тоже сэкономили на налогах и вовремя взяли рецепт:

Предупредить родных в вотсапе

О каком вычете идет речь?

Речь о социальном вычете, с помощью которого доходы можно уменьшить на расходы на лечение и лекарства. У этого вычета есть свой лимит — 120 тысяч рублей в год. В пределах этой суммы можно уменьшить зарплату, доходы от подработок или от сдачи квартиры — и снизить начисленный НДФЛ. Тогда появится переплата или нужно будет заплатить меньше налога. Если он уже уплачен, налоговая вернет его на счет. А если есть трудовой договор, можно перестать платить налог: его не будут удерживать и отдадут вместе с зарплатой.

В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.

Например, зарплата Светланы составляет 30 000 Р в месяц. Из этой суммы у нее удерживают 3900 Р налога, а на руки выдают 26 100 Р . С января Светлана потратила на лечение зубов 20 000 Р , еще 10 000 Р ушло на обследование супруга в платной клинике. Светлана может прямо сейчас взять уведомление о праве на социальный вычет — общая сумма составит 30 000 Р . Этот документ она отнесет в свою бухгалтерию, и при расчете налога в следующем месяце произойдет налоговая магия: Светлана получит на карту не 26 100 Р , как обычно, а 30 000 Р .

Какие расходы подходят для вычета на лечение?

К вычету можно предъявить такие суммы расходов:

  1. Оплата медицинских услуг — приемы врачей, анализы, обследования, процедуры. Но только если их проводила медицинская организация с лицензией.
  2. Стоимость лекарств, назначенных врачом. Не любых, что понадобились, а именно назначенных.
  3. Дорогостоящее лечение. Для него нет лимита — можно принять к вычету полную стоимость дорогой операции для себя, супруга или мамы.

Чтобы вернуть или уменьшить НДФЛ, все эти расходы нужно подтвердить документами.

Что изменилось с расходами на лекарства?

Как было раньше. К вычету разрешали принимать стоимость не всех лекарств, а только тех, что есть в перечне правительства. Это утвержденный список, в котором нужно было найти действующее вещество. Если оно там упоминалось, расходы на препарат уменьшали доходы. А если даже лекарство было дорогим, его выписал врач и приходилось покупать постоянно, но в списке не было действующего вещества, то вычет не давали и налог не возвращали.

Например, в списке есть клотримазол и флуконазол — это действующие вещества известных противогрибковых препаратов. Расходы на них можно было принять к вычету. Но есть другой препарат, который часто назначают. Его действующее вещество — натамицин, которого нет в перечне для вычета. Лекарство стоит дорого, врач назначает именно его, но при покупке клотримазола НДФЛ возвращали, а при покупке натамицина — нет.

С 2019 года. Перечень лекарств больше не понадобится. В сумму вычета можно включить расходы на все лекарства по назначению врача, даже если их нет в списке правительства. Теперь и зеленка, и натамицин, и вообще любые препараты помогут уменьшить налог.

Другие условия вычета не изменились — нужно назначение врача

Поправки коснулись только расходов на лекарства, а именно — их наличия в перечне. Но чтобы включить эти расходы в сумму вычета, нужно соблюсти и другие условия:

  1. Препараты назначил врач. Он должен не просто написать название на бумажке, а оформить назначение с учетом порядка, который утвердил Минздрав. Для этого есть специальные бланки. Рецепт выдают в двух экземплярах: один нужно отдать в аптеку, а на другом ставят штамп для налоговой. Его и прикладывают при подтверждении права на вычет.
  2. Расходы подтверждены документами. Подойдут чеки из аптеки. Там будет указано название препарата и сумма — налоговую это устроит.

Если купить антибиотик без назначения, вычет не дадут. Даже если семейный врач всегда назначает этот препарат, он точно помогает, а в больницу идти некогда — ничего не выйдет. Без рецепта со штампом подтвердить право на вычет невозможно. Этого условия поправки не коснулись: упрощать порядок выписки Минфин и ФНС не могут, а Минздрав не планирует.

Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения не отменили

В состав социального вычета на лечение можно включить расходы на услуги и дорогие операции. Но не на любые, а только на те, что указаны в отдельных списках:

Эти перечни не отменили — сверяться не нужно только по лекарствам. Если медицинской услуги нет в соответствующем списке, расходы на нее не помогут вернуть НДФЛ. Например, услуги по пребыванию в платной палате не входят в список медицинских услуг — к вычету их предъявить не получится ни до этих поправок, ни после.

Так же с дорогостоящим лечением, расходы на которое включают в сумму вычета без учета лимита: перечень остался в силе. Можно вернуть НДФЛ даже с 300 тысяч рублей. Но только если в справке будет стоять код «2», то есть вид лечения есть в специальном списке.

Поправки по поводу лекарств заработают с начала 2019 года

Закон вступил в силу 17 июня. Но изменения по расходам на лекарства коснутся всех доходов, полученных с начала 2019 года.

Это значит, что стоимость препаратов, которые купили после 17 июня, уменьшит даже те доходы, что налогоплательщик получил в январе или феврале.

2 способа как вернуть деньги за лекарства

На лечение и медикаменты тратится очень много средств, но по закону их разрешается частично компенсировать. Как вернуть деньги за лекарства, какие понадобятся документы и прочие нюансы оформления льготы найдете дальше в статье.

Читать еще:  Проверка организации по ОГРН на сайте налоговой

Законодательство

Согласно закону, возвращать можно не только за себя, но и родственников первой очереди (дети, родители, супруги):

  1. Налоговый кодекс (статья 219) подтверждает возможность получения льгот.
  2. В Постановлении правительства от 19.03.2001 № 201 приведен список лекарств, за которые разрешен возврат.
  3. Приказ Министерства здравоохранения от 20.12.2012 № 1175н гласит: врач, выписывая рецепт, должен указывать не торговое название медикамента, а международное.
  4. Согласно письму ФНС (19.06.2013 № 03-04-07/35549), если приобретенный препарат отсутствует в перечне медикаментов, за которые можно вернуть вычет, но при этом в его состав входят лекарства из списка, возврат все же возможен.
  5. Письмо Федеральной Налоговой службы от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876 поясняет: в стоимость дорогостоящего лечения разрешено вносить покупку хрусталиков, искусственных клапанов, протезов и так далее.
  6. Препараты, купленные для дорогостоящих медицинских услуг, а точнее их цена, должна быть отражена в справке об оплате от больницы (письмо ФНС от 30.06.2016 № БС-3-11/2646).

Для справки! Способ возврата напрямую зависит от категории гражданина и причины получения денег.

Можно ли вернуть подоходный налог за медикаменты через налоговую?

Гражданин имеет право на возврат налоговых субсидий, если приобрел препараты за собственный счет. Эти средства относят к социальному вычету. Опираясь на закон, уверенно скажем, что получить компенсацию через налоговую возможно.

Категории граждан

Оформить льготы за покупку медикаментов разрешено официально трудоустроенным гражданам, ежемесячно выплачивающим НДФЛ. Компенсация полагается как на самого налогоплательщика, так и на членов его семьи (родители, супруги, дети и подопечные).

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

М ск +7 (499) 938 5119

С пб + 7 (812) 467 3091

Фед + 8 (800) 350 8363

Потраченные деньги на лекарственные средства должны быть обоснованы, то есть куплены за счет заявителя и по рецепту лечащего врача. Когда покупка совершается иным лицом (работодателем, фондом), субсидия не возвращается.

Если работник возместит потраченные нанимателем деньги, например удержанием с заработной платы или внесением наличных в кассу, тогда право на вычет будет восстановлено.

Но стоит обратить внимание на нюансы: есть определенные категории людей, которые имеют свои льготы:

  1. Ребенок до 3 лет. Для них существует перечень бесплатных медикаментов (установленный Постановлением правительства РФ № 890), позволяющий возместить льготы. В каждом регионе формируется свой список лекарств.

Для справки! На приеме у педиатра нужно поинтересоваться, в какой аптеке можно получить бесплатные препараты.

Фармацевт должен выдать лекарственное средство, в случае отказа оформляется расписка с причиной или отметкой на рецепте. После этого можно обратиться в администрацию или страховую компанию за возмещением потраченных средств.

  1. Пенсионеры. Покупая лекарства за свои деньги, человек может осуществить компенсацию. Перечень документов на возмещение простой: чеки, рецепт от врача и заявление в Пенсионный фонд России.
  2. Инвалиды. Возвращение льгот проходит по тому же процессу, как и у детей. Нужно взять рецепт у врача и посоветоваться насчет аптеки. Далее отдать бумагу провизору и получить либо препараты, либо официальный отказ. Граждане могут рассчитывать на 50 % от потраченных денег или полную сумму.

Список, за какие препараты сделают возврат

Существует узаконенный перечень лекарств, за которые можно вернуть денежные средства. Всего их 18, но с 2019 года добавилась еще одна группа, перечислим все:

  • анестетики и миорелаксанты;
  • анальгетики;
  • антигистаминные;
  • средства, влияющие на ЦНС;
  • для лечения инфекционных заболеваний;
  • противоопухолевые и иммунодепрессивные;
  • лекарства для лечения остеопороза;
  • средства, влияющие на кровь;
  • для сердечно-сосудистых заболеваний;
  • медицинские препараты для диагностики;
  • антисептики;
  • медикаменты при заболеваниях желудочно-кишечного тракта;
  • гормоны;
  • для лечения почек и мочевой системы;
  • офтальмологические лекарства;
  • маточные средства;
  • медпрепараты для лечения дыхательных органов;
  • электролиты, медикаменты для питания;
  • витамины.

Именно на эти медикаменты разрешено законом оформлять компенсацию.

Условия возврата

Ранее разрешали включать только медикаменты из узаконенного перечня, теперь в сверке с ним нет необходимости. Главное — соблюдение следующих условий:

  1. Все потраченные деньги возвращают за любые лекарства с действующими веществами в составе.
  2. Они должны быть назначены врачом и описаны в специальном бланке (рецепт). Никакие другие бумаги (листок из блокнота, фирменные бланки платных клиник) или устные рекомендации не подойдут.
  3. Кроме рецепта при себе нужно иметь все платежные документы из аптеки, подтверждающие факт покупки.
  4. Что касается перечня дорогостоящих услуг и лечения, то тут изменений не было, и сверяться с официальным списком необходимо.
  5. На препараты, не входящие в узаконенный перечень, снизят доходы с начала 2019 года.
  6. Размер и способы возврата льгот на близких родственников остались без изменений.
  7. Условия возвращения субсидии через работодателя и ФНС прежние, так же как и сроки.
  8. Для возмещения нужно быть: гражданином РФ, официально работать и уплачивать НДФЛ.
  9. Аптека и клиника должны иметь все соответствующие законодательству лицензии и сертификаты на ведение своей деятельности.

Для справки! Получить вычет за приобретение препаратов без рецептов невозможно. Только этого условия не коснулись поправки, так как Минфин и ФНС не имеют на это право, а Минздрав не планирует таких изменений.

Перечень необходимых документов

Для получения подоходного налога за покупку лекарственных средств необходимо представить следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • заявление;
  • справка о доходах;
  • декларация;
  • платежные бумаги (квитанции, товарные чеки и т.д.);
  • свидетельство о браке (при получении за мужа/жену);
  • свидетельство о рождении (за детей или родителей);
  • документы, на опеку или усыновление (если за приемных детей или опекаемых).

Могут понадобиться бумаги, подтверждающие инвалидность или достижение пенсионного возраста, так как для этих категорий граждан условия и размер выплат иные.

Как вернуть деньги за лекарства?

Оформить возвращение льгот за приобретение медикаментов можно несколькими способами:

  • через работодателя;
  • налоговую инспекцию;
  • Федеральную страховую службу;
  • многофункциональный центр;
  • портал «Госуслуги» или кабинет налогоплательщика.

Необходимо придерживаться следующей пошаговой инструкции:

  1. Сбор и подготовка нужной документации.
  2. Составление, заполнение декларации, заявления.
  3. Адресовать бумаги в одну из указанных инстанций.
  4. Ожидать решения проверки и перечисления средств.

Заполнение и подача

Заполнять декларацию можно двумя способами: вручную и электронно. Состоит она из пяти страниц:

Каждый раздел имеет свои данные. Рассмотрим их подробнее:

  1. Титульный лист содержит данные о заполнителе: паспортные и контактные сведения, место проживания, статус налогоплательщика.
  2. Раздел 1 и 2 несут данные о работодателе, коды ОКТМО, КБК и т.д. Кроме этого, содержится информация о налоговой базе, сумме налога по доходам и процентной ставке.
  3. Лист А рассчитан на заполнение сведений о месте работы, ИНН, КПП и ОКТМО самого гражданина.
  4. Е1 производит все необходимые для заполнения формы 3-НДФЛ расчеты социальных и стандартных вычетов, на которые претендует заявитель.

Для справки! Порядок заполнения декларации формы 3-НДФЛ установлен приказом Федеральной налоговой службы России от 24.12.2014 № ММН-7-11/671.

Направлять документ на рассмотрение можно при личном посещении одной из инстанций, по почте заказным письмом или онлайн через интернет-порталы.

Заявление заполняется по форме, которая также установлена законодательством РФ. Содержит следующие сведения:

  1. Шапка:
  • наименование органа, куда подается заявка;
  • от кого (Ф. И. О. заполнителя);
  • адрес проживания;
  • полное наименование организации (если заявитель — ИП, выплачивающий НДФЛ, НДС и т.д.) или ИНН (если заполняет физлицо).
  1. Тело самого обращения:
  • посередине листа пишется слово «Заявление»;
  • затем указывается просьба «Прошу вернуть излишне уплаченную сумму… и т.д.»;
  • после изложения основной части заявления указываются реквизиты расчетного счета или банковской карты, куда будут переведены средства;
  • обязательно перечисляются списком приложенные к документу бумаги;
  • в конце дата, подпись с расшифровкой.
Читать еще:  Оплата налога на автомобиль через госуслуги

На этом заполнение заявление закончено. Подается оно вместе с декларацией и другими документами, варианты перечислены выше.

Способы получения социального вычета

Получить компенсацию за потраченные на препараты средства можно двумя путями.

Через работодателя. Для этого нужно написать заявление в налоговую службу. После получения положительного уведомления собираем пакет необходимых документов (справка о доходах и декларация в этом случае не нужны) и подаем их бухгалтеру либо руководству. Если начальство одобряет вычет, значит, выплаты начинают поступать со следующего месяца вместе с зарплатой в виде ранее удержанного подоходного налога. Этот возврат ежемесячный и выплачивается до достижения установленного лимита.

Через ФНС. Срок ожидания гораздо больше. В первую очередь собираются, заполняются все необходимые документы. Затем они сдаются инспектору, который будет рассматривать, проверять их. Далее ожидаете перечисление средств.

Сроки

Срок давности получения льготы составляет 3 года с момента приобретения медикаментов. Если прошло больше времени, деньги возврату не подлежат.

Оформляя субсидии через работодателя, сотрудник имеет право после одобрения на «моментальные» выплаты, которые будут начислены с ближайшей зарплатой. Если оформление происходило через налоговую, то срок ожидания и перечисления составляет 120 календарных дней (90 на рассмотрение, 30 – перечисление, но на практике это происходит быстрее).

Пример расчета НДФЛ при покупке медикаментов

Рассмотрим на примере, как рассчитывается возврат льготных средств.

Гражданин Петров заболел бронхитом и потратил на медикаменты 200 р., на лекарства для больной матери было потрачено 600 рублей, а на гормональные препараты для дочери – 300 р. Итого сумма потраченных на медикаменты средств составляет 200 + 300 + 600 = 1100 р.

За год гражданин заработал 350 000 р. и оплатил подоходный налог в размере 45 000 р. Сумма возврата составит 143 рублей (это 13 процентов от 1100 руб.).

Ошибки

Самый распространенный недочет может быть в заполнении декларации, заявления. Чтобы не допустить оплошности, можно обратиться в специализированную фирму или сделать в электронном виде, где часть строк заполняется автоматически.

Многие граждане после покупки выкидываю чеки или вовсе не хранят их. Это неправильно, ведь они считаются одним из главных доказательств покупки и без них вычет не вернут.

Полезное видео

Как получить налоговый вычет за лекарства?

Серьезное лечение стоит отнюдь немалых денег. Однако, гражданам предоставляется возможность вернуть часть денег и получить налоговый вычет за лекарства при покупке. Такая процедура доступна уже давно, но с 2019 года был принят ряд изменений, который упростил порядок оформления. И с 17.06.19 данные нормы вступили в силу. Рассмотрим подробнее, кто может вернуть 13% от потраченных сумм на лечение, перечень документов и порядок их подачи.

Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства.

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Реализовать налоговый вычет за лекарства можно двумя способами:

1. В качестве разового перечисления на свою пластиковую карту с обращением в ФНС;

2. За счет снижения суммы НДФЛ, в результате которого увеличивается размер зарплаты. Тогда процедура производится через работодателя.

Стоит учитывать, что возврат происходит не всей выплаченной стоимости за медикаменты, а лишь размера сэкономленного налога 13%.

До вступления в силу нововведений принимались к вычету затраты только на лекарства из перечня Постановления №201. А в данном списке присутствовали далеко не все препараты. И, если приобретенного средства там не было, то потраченные на него деньги, а точнее их часть, нельзя было вернуть. Так как такие расходы не принимались к вычету.

В июне 2019 года начал действовать ФЗ №147, который внес поправки в 219 –ую статью НК РФ. С изменениями перечень лечебных средств был исключен. Теперь любое назначенное врачом лекарство может быть использовано для оформления вычета для экономии на НДФЛ.

Вместе с тем, стоит учитывать два важных момента:

  • Лекарственное средство должно быть приобретено по назначению врача;
  • Произведенная покупка должна быть документально подтверждена.

Тем не менее, уже огромный плюс, что не нужно сверяться с перечнем и искать в нем купленное лекарство.

Кто может получить налоговый вычет за лекарства?

Хотя законодательно не определены конкретные категории граждан, имеющие возможность получить налоговый вычет за лекарства, существуют определенные требования, которым должен соответствовать налогоплательщик:

  • Лицо должно быть резидентом Российской Федерации;
  • У гражданина имеется официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ;
  • Период покупки лекарств или оплаты лечения совпадает с периодом облагаемого налогом заработка;
  • Покупка осуществлялась за личные денежные средства;
  • Имеются документы, подтверждающие затраты на медикаменты.

Стоит отметить, что неофициально трудоустроенные граждане без налогооблагаемых НДФЛ доходов не смогут оформить налоговый вычет. Так как налог на доход не уплачивается, а, следовательно, и не возмещается.

Важно отметить, что вычет может быть получен, если медикаменты покупались для:

  • Самого налогоплательщика;
  • Его мужа или жены;
  • Несовершеннолетних детей;
  • Своих родителей.

Перечень документов для получения вычета.

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя потребуются следующие документы:

  • Рецепт врача на лекарство;
  • Подтверждение оплаты товара (кассовые или онлайн чеки, платежки, а также квитанции).

Если обращение осуществляется в налоговую, то к перечисленным документам необходимы:

  • Декларация 3 НДФЛ;
  • Информация о доходах в виде справки 2 НДФЛ, если документы подаются до 1 апреля.

Как оформить налоговый вычет за лекарства?

Уменьшение доходов на сумму, уплаченную за медицинские препараты, происходит по установленному порядку:

1. Доктор выписывает рецепт в 2 -ух экземплярах в соответствии с формой 107 – 1/у. Первый предоставляется в аптеку при покупке лекарства, а вот второй как раз нужен для вычета.

2. На экземпляре для вычета проставляется отметка «Для налогового органа РФ, идентификационный номер налогоплательщика».

3. Бланки подписываются врачом и ставятся две печати: одна личная врача, вторая – медицинского учреждения.

4. В аптеке приобретается нужное лекарство, один экземпляр рецепта остается у продавца. Важно получить и сохранить кассовый чек или иной документ об оплате.

5. В следующем за истекшем году собранные документы передаются работодателю или в налоговую службу в любое время в течение 3 лет.

В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.

Для подачи документов можно воспользоваться официальным сайтом ФНС.

Какую денежную сумму возможно вернуть?

Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:

При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:

Например, резидент в течение года потратил на лечение 240000 рублей. При этом у него есть все нужные рецепты, справки и чеки об оплатах. Вернуть он сможет только 15600 рублей в течение последующих трех лет как один налоговый вычет за лекарства. При условии, что за этот же год был уплачен НДФЛ в эквивалентном или превышающем размере. Но гражданин не сможет по этим расходам вернуть через год еще один или несколько вычетов в рамках лимита.

Читать еще:  Получить ИНН по интернету через сайт налоговой

Стоит учитывать, что в социальный налоговый вычет входят не только расходы на медикаменты, но и на следующие цели:

  • Пенсионный взнос;
  • ДМС;
  • Образование и обучение;
  • Медицинское лечение.

Тем не менее, некоторые виды медицинских услуг выносятся в отдельную категорию и являются дорогостоящим лечением:

  • Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
  • Пересадка внутренних органов;
  • Сложное терапевтическое лечение;
  • Некоторые виды комбинированного лечения;
  • И другие.

Полный список дорогостоящего лечения определен 201 –ым Постановлением:

В свою очередь, для таких видов лечения нет ограничений по расходам и принимается полная сумма. После оплаты данных услуг выдается специальная справка с прописанным кодом «2».

Какие затраты еще применяются к вычету?

Приобретение лекарственных средств является не единственной статьей расходов на лечение, по которой можно возместить уплаченный НДФЛ. Вместе с тем, 13 % можно вернуть еще и с:

Различных медицинских услуг, связанных с:

  • Сдачей анализов;
  • Проведением обследования;
  • Визитами к врачам;
  • Медосмотрами.

Стоит отметить, что ранее введенный перечень для подобных видов услуг остался неизменным. А исключение составляют только лекарственные средства.

Видео по теме: Налоговый вычет за лекарства.

Заключение.

Итак, с июня 19 года был исключен перечень медпрепаратов, за которые можно вернуть 13%. Налоговый вычет за лекарства теперь можно получить за любые препараты при наличии подтверждающих документов о их назначении врачом и покупки за собственные средства. Однако, при подаче документов, необходимо учитывать несколько особенностей. Например, то, что установлено ограничение на максимальную сумму затрат в течение года. А также то, что налоговый вычет не суммируется с иными социальными расходами. Поэтому расширить лимит за счет других статей затрат не получится.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

“> лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector